Familiile albe culeg peste 90% din beneficiile acestei reguli fiscale puternice

Familiile albe atrag mai mult de 90% din beneficiile fiscale care provin din cote mai mici de impozitare pentru câștigurile de capital, mai mult de 90% din beneficiile fiscale din deduceri caritabile detaliate și 90% din deducerea atașată venitului calificat din afaceri - toate în timp ce reprezintă Se estimează că 67% dintre familii, au spus cercetătorii.

În scutirile fiscale pentru proprietatea în proprietate, familiile albe beneficiază de 84% din beneficiile fiscale din deducerea dobânzii ipotecare, au spus cercetătorii din cadrul studiului. Biroul de Analiză Fiscală al Departamentului Trezoreriei.

Pentru creditul fiscal pe venitul câștigat (EITC), un credit fiscal orientat către familiile care lucrează cu venituri mici și moderate, gospodăriile hispanice reprezintă 15% din toate familiile, dar beneficiază de 28% din beneficiile EITC. Gospodăriile negre reprezintă 11% din toate familiile, dar primesc 19% din beneficiile EITC.

Formularele fiscale IRS nu colectează date despre rasă și etnie, așa că au folosit cercetătorii modele predictive și estimări pe baza eșantioanelor de date din declarațiile fiscale pentru a ajunge la constatările acestora. Autorii lucrării au subliniat că nu pledează pentru sau împotriva anumitor reguli fiscale, ci încearcă să arunce mai multă lumină asupra impactului inegal al codului fiscal din punctul de vedere al rasei și al etniei.

Analiza a fost prima de acest gen, potrivit o postare online de la Lily Batchelder, secretar adjunct pentru politica fiscală, și Greg Leiserson, secretar adjunct adjunct pentru analiză fiscală. Nu au fost dezvăluite date confidențiale în procesul de cercetare, au spus aceștia.

Regulile legate de câștigurile de capital pe termen lung au fost deosebit de remarcabile, au spus cercetătorii. Atunci când un contribuabil deține un activ de capital - cum ar fi o acțiune sau o obligațiune - mai mult de un an, câștigul este impozitat la o rată mai mică decât venitul obișnuit, cum ar fi salariul. În funcție de venit, rata variază în general de la 0% la 20%, dar IRS spune că este 15% pentru majoritatea gospodăriilor.

Cercetătorii Departamentului Trezoreriei au estimat că 135 de miliarde de dolari din cele 146 de miliarde de dolari în cheltuieli fiscale aferente cotei preferențiale pentru câștigurile de capital și dividendele calificate ar merge către familiile albe. Între timp, familiile hispanice ar primi 4 miliarde de dolari, familiile de culoare ar primi 2 miliarde de dolari, iar alte categorii demografice ar lua restul.

Desigur, regulile privind câștigurile de capital s-ar putea aplica oricui – dar un contribuabil are nevoie de active de capital pentru a începe.

„Contribuabilii își aduc identitatea rasială pe 1040. Nu încetezi să fii negru sau hispanic sau alb doar pentru că completezi o declarație fiscală. Sunteți negru într-o societate care are rasism sistemic. Ești hispanic într-o societate care are rasism sistemic. Asta nu se oprește la marginea declarației de impozite”, a declarat Dorothy Brown, autoarea cărții „Albul bogăției: cum sistemul fiscal sărăcește pe americanii de culoare – și cum îl putem remedia”, a declarat pentru MarketWatch.

Raportul a citat munca lui Brown, iar profesorul de Drept din Georgetown a spus că constatările sale sunt „un prim început foarte bun”, care a confirmat în mare măsură ceea ce a studiat ea cu privire la prevederi, inclusiv câștigurile de capital și deducerea dobânzii ipotecare.

Citeşte mai mult: „Există o pedeapsă pentru a fi negru”: cum rasismul actual îi devalorizează pe oamenii de culoare și proprietățile lor – și ce să facă în privința asta

De asemenea, a reafirmat opinia ei că cele mai bune soluții la disparitățile codului fiscal sunt regulile extrem de simplificate și deducerile minime care evită tratamentele speciale și excepțiile, a spus profesorul. Brown este membru al Comitetului consultativ pentru echitatea rasială al Departamentului de Trezorerie, dar nu a fost implicat în scrierea sau cercetarea raportului.

Chiar și printre primele 5% dintre familii, potrivit noului raport al Trezoreriei, gospodăriile albe au beneficiat în medie de un impozit anual de 24,300 de dolari din cota preferențială, comparativ cu 20,600 de dolari pentru gospodăriile de culoare cu venituri similare și de 16,900 de dolari pentru gospodăriile hispanice.

O parte a discrepanței, a spus Brown, este că „Wall Street nu consideră americanii de culoare potențiali clienți”. Un alt ingredient este probabilitatea mai mare ca americanii de culoare cu venituri mai mari să sprijine financiar alți membri ai familiei lor – ceea ce le oferă mai puțini bani pentru a investi în bursă sau în altă parte, a adăugat Brown.

Aproape șase din 10 persoane (58%) au declarat anul trecut că dețin acțiuni, potrivit Gallup. Dintre proprietari, 64% erau albi și 46% erau oameni de culoare, au spus anchetatorii, remarcând că „proprietatea de acțiuni este strâns corelată cu venitul gospodăriei, educația formală, vârsta și rasa”. (Deținerea de acțiuni este considerată drept deținere directă, prin intermediul unui fond mutual sau al unui portofoliu de cont de pensie.)

Beverly Moran, profesor de la Facultatea de Drept de la Universitatea Vanderbilt, ale cărui cercetări privind interacțiunea dintre rasă și taxe au fost, de asemenea, citate în raportul Trezoreriei, a declarat pentru MarketWatch într-un e-mail că „este absolut adevărat că aceste reguli fiscale îi favorizează pe albi în detrimentul negrilor, dar asta este doar jumătate din poveste.”

„Povestea mai mare este că aceste reguli favorizează oamenii care își iau banii din proprietăți în detrimentul celor care își câștigă existența prin muncă”, a spus Moran. „Cum este posibil acest lucru în SUA, unde ne mândrim cu marea noastră clasă de mijloc și cu etica noastră în muncă? Este esențial ca sistemul fiscal american să se schimbe astfel încât să reflecte adevăratele noastre valori, mai degrabă decât să favorizeze în mod constant bogăția în detrimentul muncii.”

Descoperirile adaugă context la cine are de câștigat sau de pierdut pe măsură ce acest sezon fiscal se pregătește. 2022 a fost un an atroce pentru piețele de valori, având în vedere inflația ridicată, creșterea ratelor dobânzilor și îngrijorările legate de o recesiune. Media industrială Dow Jones
DJIA,
+ 0.76%,
S&P 500
SPX,
+ 1.19%
și Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
și-au prezentat cele mai proaste performanțe de atunci 2008.

Dar investitorii care vând în pierdere pot folosi prevederile fiscale pentru a compensa câștigurile, apoi își pot reduce veniturile cu până la 3,000 USD și pot aplica pierderile rămase în anii fiscali următori. Strategia de „recoltare a pierderilor fiscale” a luat un plus de valoare date fiind condițiile de piață, au spus expertii.

Pe de altă parte, plățile din creditul pentru impozitul pe venitul obținut revin la a cantitate mai mică pentru lucrătorii fără copii în acest sezon fiscal. Suma maximă de plată scade de la aproximativ 1,500 USD la 500 USD după expirarea unui impuls din perioada pandemiei.

De asemenea, îmbunătățirile temporare ale creditului fiscal pentru copii din 2021 au venit și au dispărut. În acel an, creditul a crescut de la 2,000 de dolari per copil la 3,600 de dolari pentru copiii mai mici de 6 ani și 3,000 de dolari pentru copiii cu vârste între 6 și 17 ani. Democrații au făcut eforturi pentru a restabili creditul la plata mai mare.

A venit cea mai recentă încercare în negocierile de pe Capitol Hill pe o afacere de cheltuieli la sfârșitul anului luna trecută. Democrații au încercat să lege plățile mai mari de credit de modificările fiscale propuse pentru cheltuielile de cercetare și dezvoltare corporative. Plăți mai mari pentru credit nu a ajuns în afacere, nici regulile fiscale reînnoite privind cheltuielile pentru corporații.