Avocatul contribuabililor menționează îmbunătățirea în stoc. Va dura?

În Factura de contribuabil of Drepturile, Congresul a ordonat Internal Revenue Service să formeze Serviciul Naţional de Avocat al Contribuabililor pentru a aborda problemele nerezolvate prin canalele normale ale IRS și problemele sistemice la scară largă care afectează grupurile de contribuabili. În fiecare an, Avocatul Contribuabililor emite un raport către Congres care identifică „cele mai grave zece probleme cu care se confruntă contribuabilii” și prezintă recomandări administrative și legislative pentru a atenua aceste probleme. Aceste rapoarte oferă o perspectivă asupra modalităților în care IRS nu a îndeplinit-o misiune de a oferi „contribuabililor servicii de calitate superioară” și de a identifica domeniile de îmbunătățire.

Luna trecută, avocatul contribuabililor Erin M. Collins a emis-o Raport anual 2022 către Congres în care ea a concentrat atenția asupra „elefantului din cameră – provocările continue cu care se confruntă contribuabilii de servicii pentru clienți și impactul negativ al restanțelor din sezonul de depunere”. Din primele zece”Cele mai grave probleme întâlnite de contribuabili” identificate de Raportul din acest an, întârzierile de procesare clasate ca fiind cea mai serioasa problema care afectează contribuabilii pentru al doilea an consecutiv. Doamna Collins a atribuit această problemă recurentă faptului că IRS-ul este „până la genunchi în hârtie” din cauza „lipsei tehnologiei de scanare electronică și a dependenței care rezultă de introducerea manuală a datelor” cu personal insuficient.

Această problemă a precedat pandemia de COVID-19. După cum am detaliat anterior, inclusiv aici și aici, reducerile repetate ale bugetului IRS între 2010 și 2021 au lăsat agenția cu tehnologie învechită și cu lipsuri de personal. Subfinanțarea a avut un impact deosebit de negativ asupra procesării manuale a declarațiilor de impozit pe venit. În timp ce peste 90% din toate declarațiile individuale sunt depuse electronic, din cauza tehnologiei învechite, IRS a trebuit de mult să se bazeze pe angajați pentru a procesa manual declarațiile pe hârtie, ceea ce presupune transcrierea a milioane de numere în sistemele electronice ale agenției. Acest proces nu numai că este ineficient, dar are ca rezultat inevitabil erori de introducere a datelor.

La fel ca multe companii, IRS a fost forțat să-și închidă birourile în faza incipientă a pandemiei, ceea ce a dus la munți de returnări și corespondență neprocesate pe hârtie. În timp ce Raportul 2019 al Avocatului Contribuabilului întârzierile de procesare identificate Ca o problemă serioasă, problema a explodat în 2021, iar până în aprilie 2022, IRS a fost îngropat în peste 29 de milioane de declarații fiscale și bucăți de corespondență care trebuiau procesate, inclusiv 23.8 milioane de declarații fiscale neprocesate.

Deși marea majoritate a contribuabililor depune declarațiile electronice fără erori și primesc rambursările cu promptitudine, în ultimii 2.5 ani „IRS a luat zece luni sau mai mult pentru a procesa declarațiile fiscale depuse pe hârtie și a emite rambursări aferente, șase luni sau mai mult pentru procesează corespondența contribuabililor și o medie de mai mult de un an întreg pentru a acorda rambursări victimelor furtului de identitate.” Întârzieri semnificative de procesare au rezultat și din erorile din declarațiile depuse electronic, inclusiv erori cauzate atunci când contribuabilii au încercat să reconcilieze impactul legislației legate de Covid-ul asupra declarațiilor lor fiscale. După cum remarcă raportul, eșecul procesării la timp a declarațiilor nu afectează doar contribuabilii care „depind de rambursările în timp util pentru a face față cheltuielilor critice de trai de zi cu zi”, dar are ca rezultat și apeluri telefonice suplimentare către IRS, care în mare parte merg. fără răspuns. În concluzie, avocatul contribuabililor a constatat că „[în general, întârzierile de procesare fără precedent create de o combinație a pandemiei și tehnologia de procesare învechită a IRS au dus la frustrarea pe scară largă a contribuabililor și... dificultăți financiare pentru milioane de contribuabili”.

În ciuda faptului că a descris „mizeria” resimțită de contribuabili și profesioniștii fiscali, doamna Collins a lăudat IRS pentru că a făcut „pași majori” pentru a reduce restanța în 2022. Între angajații nou angajați, contractori și angajații realocați din alte funcții, IRS a făcut incursiuni substanțiale în restanța; până la începutul lunii decembrie, inventarul total de declarații neprocesate și corespondență a fost aproape redus la jumătate (de la 29 de milioane în aprilie la 15.1 milioane), numărul de returnări neprocesate incluse în acel inventar fiind redus cu aproape 60% (de la 23.8 milioane la 10 milioane). milion).

În ceea ce privește soluțiile pe termen lung, doamna Collins anticipează suma de aproape 80 de miliarde de dolari de finanțare alocate IRS în următorii 10 ani prin Legea de reducere a inflației va fi un „schimbător de joc” în atenuarea provocărilor IRS în ceea ce privește serviciile pentru clienți. Ea descrie IRA ca fiind o „oportunitate o dată în generație de a aduce operațiunile de servicii pentru contribuabili [IRS] în 21 de ani.^st secolul” și detaliază finanțarea semnificativă oferită de IRA pentru personalul serviciului pentru clienți. Așa cum am scrisă anterior, o parte substanțială din finanțarea IRA va fi dedicată îmbunătățirii serviciului contribuabililor și, înainte de termenul limită stabilit de IRS la sfârșitul acestei luni pentru a dezvolta un plan operațional pentru utilizarea fondurilor IRA, dna Collins încurajează cu tărie agenția să își concentreze resursele pe „Misiunea principală a serviciilor pentru contribuabili – procesarea declarațiilor fiscale, plata rambursărilor, răspunsul și adresarea apelurilor telefonice și furnizarea de asistență personală contribuabililor care o solicită.” Mai exact, Raportul recomandă ca IRS să adopte soluții automate, să extindă sistemul electronic de înregistrare pentru a le permite contribuabililor să depună toate formularele IRS și să implementeze tehnologia de scanare pentru a elimina întârzierile și pentru a preveni viitoare acumulari.

În timp ce doamna Collins este în general optimistă că „am început să vedem puțină lumină la capătul tunelului”, ea „nu este sigură cât de mult mai trebuie să călătorim înainte de a vedea lumina soarelui” din cauza sistemelor învechite ale IRS și a angajărilor persistente. provocări. Dna Collins observă că sezonul viitor de depunere va fi afectat de un restanțe reportate din 2022 și de necesitatea de a administra credite fiscale oferite prin IRA. Mai mult, pentru a pregăti noi angajați, IRS va trebui temporar să-i retragă pe angajați cu experiență de la asistența contribuabililor, creând riscul ca serviciul pentru clienți să se înrăutățească înainte de a se îmbunătăți.

Evident, nu toată lumea din Washington împărtășește punctul de vedere al doamnei Collins despre finanțarea IRA ca un pas important înainte. În legătură cu proiectul de lege Omnibus Spending adoptat anul trecut, Congresul a redus de fapt 275 de milioane de dolari din bugetul IRS (de la aproximativ 12.6 miliarde de dolari în anul fiscal 2022 la 12.3 miliarde de dolari pentru anul fiscal curent), compensând astfel parțial finanțarea suplimentară furnizată de IRA. Și luna trecută, în urma unui gaj de la proaspătul ales preşedinte al Camerei Kevin McCarthy, republicanii din Camera au adoptat Legea privind protecţia contribuabililor pentru familie şi afaceri mici, care abrogă zeci de miliarde de dolari alocate IRS. Deși noua legislație nu are sprijinul de care va avea nevoie pentru a trece de Senatul controlat de democrați, ea subliniază diviziunea partizană continuă asupra finanțării IRS și luptele agenției în găsirea de fonduri suficiente pentru a procesa eficient declarațiile fiscale, a emite rambursări și a răspunde preocupărilor contribuabililor.

Pentru a citi mai multe din Jeremy H. Temkin, Vă rugăm să vizitați www.maglaw.com.

Emily Smit, asociat la firmă, a asistat la pregătirea acestui blog.