Prima jumătate a acestui an a marcat cea mai slabă performanță pentru S&P 500 din 1970. Cu inflația în creștere și ratele dobânzilor în creștere, indicele a înregistrat o pierdere de 20.6%. Sentimentul îngrozitor poate să fi fost exagerat. Piețele au continuat să organizeze un miting impresionant. De când Iunie scăzută, S&P 500 a înregistrat un câștig de 17%.
O conversie Roth mare poate împinge un client într-o categorie de impozitare mai mare. Conversiile parțiale sunt o modalitate populară de a evita această problemă.
Dreamtime
Cu toate acestea, există încă multe portofolii care au pierderi semnificative, în special cele ponderate puternic în sectoarele tehnologice și biotehnologice cu creștere mare. Pentru anul de până acum,
ETF ARK Innovation
(ARKK) a scăzut cu aproximativ 47% — chiar dacă, de la jumătatea lunii iunie, fondul a crescut cu 38%.
Există câteva strategii pentru a ajuta clienții cu pierderi de investiții. Unul este un Conversia Roth. Aici transferați active dintr-un cont de pensie - cum ar fi un IRA tradițional, 401(k) sau 403(b) - într-un IRA Roth.
„Un mare avantaj al efectuării conversiei Roth după o retragere mare este că este aproape ca și cum ai primi un Roth IRA la vânzare sau la reducere”, a spus Ashton Lawrence, consilier financiar și partener la Goldfinch Wealth Management.
Dar există și alte avantaje importante. Iată o privire:
Beneficii fiscale. Să presupunem că clientul dvs. are un IRA tradițional cu 100,000 USD în fonduri înainte de impozitare. La o categorie de impozitare de 32%, factura fiscală ar fi de 32,000 USD pentru o conversie Roth. Cu toate acestea, dacă valoarea portofoliului scade la 70,000 USD, atunci impozitul datorat ar fi de 22,400 USD - pentru o economii de 9,600 USD. Acest lucru ar putea fi mai mare dacă clientul scade într-o paranteză inferioară.
„Prin impozitarea acestor fonduri astăzi și păstrarea acelor active până la vârsta de 59 ½ – cu excepția unor excepții notabile – nu va exista nicio taxă pentru retragerile viitoare, nicio penalizare de 10% și nicio distribuție minimă obligatorie la vârsta de 72 de ani”, a spus Eric Thompson, director. și consilier de avere la Round Table Wealth Management.
Console. O conversie Roth are în general sens dacă impozitele dvs. vor crește în viitor. Rețineți că Legea privind reducerile și impozitele fiscale este programat să expire până la sfârșitul anului 2025. Aceasta înseamnă că intervalele de impozitare vor reveni la nivelurile de dinaintea Congresului să adopte legislația. De exemplu, intervalul de 24% va reveni la 28%, rata de 32% va ajunge la 33%, iar intervalul de 37% va deveni 39.6%.
Legea a păstrat vechea structură de șapte trepte de impozit pe venitul individual, dar în majoritatea cazurilor a redus cotele. Rata de top a scăzut de la 39.6% la 37%, în timp ce intervalul de 33% a scăzut la 32%, cel de 28% la 24%, cel de 25% la 22% și cel de 15% la 12%.
De asemenea, trebuie să luați în considerare taxele de stat. Dacă un client se mută în alt stat, este posibil să nu existe impozit pe venit.
„Planificatorii pot utiliza software care ia în considerare atât ratele de impozitare, cât și rentabilitatea investiției, împreună cu vârsta contribuabilului, pentru a ajuta la planificare și pentru a oferi informații contribuabilului”, a declarat Larry Harris, directorul de taxe la Parsec Financial.
Conversii parțiale. Aceasta este o strategie populară. Motivul este că o conversie Roth mare poate împinge un client într-o categorie de impozitare mai mare.
„Cei din categoria de impozitare de 24% ar trebui să fie deosebit de atenți cu acest lucru, deoarece următoarea categorie de creștere este de 32%, ceea ce echivalează cu o creștere de aproximativ 33%”, a declarat Kevan Melchiorre, co-fondatorul și managing partner la Tenet Wealth Partners. „Conversiile parțiale de-a lungul mai multor ani pot ajuta la răspândirea acestei potențiale mușcături fiscale.”
O conversie mare poate însemna și plata unor prime mai mari pentru Medicare Partea B și D. Partea A acoperă spitalizarea și îngrijirea medicală la domiciliu, în timp ce Partea B este pentru serviciile medicale, îngrijirea în ambulatoriu și achizițiile de echipamente medicale.
„Deși nu este o afacere, clienții trebuie să fie conștienți de asta”, a spus Catherine Azeles, consultant de investiții pentru Conrad Siegel.
O conversie Roth poate afecta chiar și finanțarea colegiului. În general, distribuția este luată în considerare în calculul ajutorului financiar.
Estate planificare. Secure Act (numele este un acronim pentru Setting Every Community Up for Pension Enhancement) cere beneficiarilor non-soți ai IRA tradiționale moștenite să distribuie toate fondurile în termen de zece ani. Acest lucru poate însemna taxe mult mai mari. Acestea vor fi și mai rele pentru acei beneficiari care au venituri mari.
Dar cu un Roth IRA, nu există taxe datorate. „Pentru oamenii care nu anticipează că vor avea nevoie de aceste fonduri, o conversie Roth reprezintă un instrument excelent de transfer al averii către copii și nepoți”, a spus Thomas F. Scanlon, consilier financiar la Raymond James Financial Services. „Acest lucru s-ar putea traduce în decenii de creștere fără taxe.”
Tom Taulli este un scriitor independent, autor și fost broker. De asemenea, este un agent înscris, ceea ce îi permite să reprezinte clienții în fața IRS.
Sursa: https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo