V-ați petrecut anii de muncă economisind pentru pensie. Dar te-ai asigurat, de asemenea, că donați în mod regulat în scopuri caritabile. Odată ce v-ați pensionat, venitul dvs. poate fi limitat. Dar nu vrei să renunți la obiectivele tale filantropice. Deci, cum poți continua să donezi organizațiilor tale preferate în timpul pensionării?
Banii dintr-un cont individual de pensionare (IRA) pot fi donați unei organizații de caritate. Mai mult, dacă ați atins vârsta la care trebuie să luați distribuții minime necesare (RMD) din IRA-urile tradiționale, puteți evita să plătiți impozite pe acestea donând acești bani către organizații de caritate. Și există o veste bună dacă este ceva ce dorești să faci, deoarece această reducere fiscală a fost permanentă în 2015. Trebuie doar să vă asigurați că respectați cu atenție regulile. Iată ce trebuie să știți.
Intrebari cu cheie
- Fondurile de la un IRA pot fi folosite pentru donații caritabile dacă sunt făcute corect.
- Donațiile caritabile făcute dintr-un IRA sunt numite distribuții caritabile calificate.
- Reducerile fiscale pentru donațiile caritabile nu pot fi combinate cu reducerile fiscale pentru economiile pentru pensii.
- Donațiile făcute dintr-un IRA pot îndeplini toate sau o parte din distribuțiile minime necesare ale IRA pentru anul fiscal.
- QCD-urile trebuie raportate de administratorul IRA pe Formularul 1099-R din declarația fiscală anuală a proprietarului contului.
Cum funcționează o distribuție caritabilă calificată (QCD).
O distribuție dintr-un IRA tradițional implică în mod normal impozite, deoarece titularul contului nu a plătit impozite pe bani atunci când a făcut contribuția. Dar titularii de cont cu vârsta de 70½ sau mai mult care contribuie direct de la a IRA tradițională către o organizație de caritate calificată poate dona până la 100,000 USD fără ca aceasta să fie considerată o distribuție impozabilă. Deducerea o reduce efectiv pe cea a donatorului venitul brut ajustat (AGI).
Donatorii trebuie să respecte regulile IRS pentru distribuțiile caritabile calificate (QCD) pentru a evita plata impozitelor pe donație. Acestea se numesc transferuri caritabile IRA. Majoritatea bisericilor, organizațiilor caritabile nonprofit, organizațiilor educaționale, spitalelor nonprofit și organizațiilor de cercetare medicală sunt calificat 501(c)3 organizatii. De asemenea, organizația de caritate nu va plăti taxe pentru donație.
Această reducere fiscală înseamnă că donatorul nu poate solicita donația ca deducere Programeaza o a declarației lor fiscale. Dar majoritatea contribuabililor probabil că nu își vor detalia deducerile pe formular, mai ales că Legea privind reducerile și impozitele fiscale (TCJA) a crescut deducerea standard de bază. Deducerea standard pentru anii fiscali 2022 și 2023 sunt notate în tabelul de mai jos:
| Deduceri standard pentru 2022 și 2023 | ||
|---|---|---|
| Stare depunere | 2022 | 2023 |
| Singur | $12,950 | $13,850 |
| Depunere căsătorită separat | $12,950 | $13,850 |
| Șef de gospodărie | $19,400 | $20,800 |
| Căsătorit depunând împreună | $25,900 | $27,700 |
| Soțul supraviețuitor | $25,900 | $27,700 |
Surse: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 și Internal Revenue Service Rev. Proc. Buletinul veniturilor interne: 2022-45
Contribuabilii al căror venit anual le afectează primele Medicare pot constata, de asemenea, că această prevedere ajută la controlul costului primei.
Dacă vă detaliați deducerile, puteți solicita donații făcute cu fonduri din surse non-IRA.
Dacă vă detaliați deducerile, puteți solicita donații făcute cu fonduri din surse non-IRA.
Distribuții de caritate calificate (QCD) și distribuții IRA
Un RMD este suma de bani pe care un investitor trebuie să o retragă din anumite conturi de pensii, inclusiv IRA. Vârsta minimă pentru a începe să luați RMD a fost de 70½ până la Pregătirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensiei (SECURE) Act a ridicat-o la 72. Ca atare, proprietarii tradiționali de IRA trebuie să înceapă să ia RMD-uri la vârsta de 72 de ani sau se confruntă cu penalități fiscale.
Orice donații făcute direct de la un IRA pot îndeplini toate sau o parte din RMD-urile IRA pentru anul fiscal. Organizația de caritate trebuie să primească donația până la 31 decembrie pentru ca suma să fie aplicată în declarația fiscală din acel an.
QCD-urile sunt o alegere bună pentru persoanele care altfel nu ar putea deduce toate sau o parte din donațiile lor caritabile din cauza regulii IRS care interzice o deducere pentru sumele donațiilor care depășesc 60% din AGI-ul contribuabilului. Această regulă ar putea părea să afecteze doar contribuabilii bogați care dăruiesc cu generozitate, dar îi afectează și pe oricine pensionar cu venituri mici sau deloc, care dorește totuși să facă o donație deductibilă.
Roth IRAs nu necesită distribuiri cât timp titularul contului este în viață, așa că această prevedere nu funcționează pentru ei.
Roth IRAs nu necesită distribuiri cât timp titularul contului este în viață, așa că această prevedere nu funcționează pentru ei.
Donarea unui IRA după moarte
O altă modalitate de a dona activele IRA este printr-o avere după moartea donatorului, denumind organizația de caritate ca desemnat beneficiar al IRA. Odată ce se face acest lucru, organizația de caritate primește orice procent din activele contului pe care proprietarul îl afirmă pe formularul de beneficiar atunci când patrimoniul este decontat.
Există câteva avantaje suplimentare de a numi o organizație de caritate (sau organizații de caritate) ca beneficiar și de a dona fonduri din IRA după moartea ta, mai degrabă decât de a face acest lucru cât timp ești încă în viață. Nu numai că puteți alege să alocați anumite procente pentru dvs moștenitori și organizații caritabile, dar puteți folosi fondurile și pentru a oferi sprijin financiar cauzelor care vă sunt apropiate și dragi. Dacă alegeți să transferați întregul sold al contului dvs. către o cauză, acea organizație caritabilă va obține beneficiul complet.
Există, de asemenea, beneficii fiscale asociate cu donarea IRA după moartea dumneavoastră. De exemplu, moștenitorii dumneavoastră nu vor fi răspunzători pentru impozitele pe venit odată ce activele sunt distribuite. În plus, orice impozite pe proprietate poate fi compensată printr-o deducere de impozit caritabil atâta timp cât valoarea bunurilor care sunt donate este inclusă în patrimoniul brut.
Distribuții de la IRA SIMPLE nu sunt eligibile pentru a fi QCD.
Distribuții de la IRA SIMPLE nu sunt eligibile pentru a fi QCD.
Cerințe de depunere
Dacă alegeți să faceți o donație prin IRA către o organizație caritabilă înregistrată, trebuie să raportați transferul. Un administrator IRA trebuie să folosească formularul IRS 1099-R pentru a raporta QCD pe declarația fiscală anuală a unui proprietar de cont. Proprietarii ar trebui să țină, de asemenea, înregistrări cu data donației, contul din care a venit donația, suma care a fost dată și organizația caritabilă care a primit donația.
Validarea deducerii necesită, de asemenea, o chitanță de la organizația de caritate care să ateste că donatorul nu a primit bunuri sau servicii în schimbul contribuției. Suma donației este redusă cu valoarea oricăror bunuri sau servicii primite în schimb, iar acea parte a donației va fi impozabilă.
Distribuția IRA către organizații de caritate este scutită de taxe?
Distribuțiile tradiționale IRA sunt tratate ca venit impozabil, ceea ce înseamnă că veți datora impozite pe suma pe care o retrageți din cont. Aceeași regulă, însă, nu se aplică donațiilor caritabile. IRS vă permite să utilizați distribuțiile minime necesare din IRA dvs. ca distribuții caritabile calificate, fără impozit. Dar rețineți că nu puteți solicita o deducere fiscală pentru suma donată.
Ce este o reducere fiscală mai bună: contribuții caritabile din stoc sau IRA?
Donarea din IRA dvs. ca distribuție caritabilă calificată înseamnă că nu veți plăti niciun impozit pe suma donată în același mod în care ați face-o dacă ați lua o distribuție minimă necesară ca venit. Dar nu veți putea solicita suma ca deducere în declarația fiscală anuală. Dar aportul din acțiuni poate ajunge să te beneficieze mai mult pe termen lung, mai ales dacă ai deținut stocul mai mult de un an și valoarea acestuia se apreciază în momentul în care este donat. Acest lucru vă permite să deduceți întreaga valoare justă de piață a acțiunilor fără a fi nevoie să realizați câștigul de capital.
La ce vârstă pot face o distribuție caritabilă calificată din IRA mea?
Puteți începe să faceți distribuții caritabile calificate din IRA imediat ce împliniți 70½. Rețineți că orice QCD-uri care sunt generate din IRA dvs. trebuie să fie limitate la sume care ar fi impozitate de IRS ca venit obișnuit.
Ce organizații caritabile sunt eligibile pentru o distribuție caritabilă calificată?
Puteți face distribuții caritabile calificate către orice organizație 501(c)(3). Acestea sunt singurele grupuri care pot primi donații deductibile din impozite. Cele care nu se califică sunt fundații private și grupuri consultate de donatori.
Linia de jos
Folosirea unui IRA pentru a face o donație caritabilă poate ajuta la reducerea facturilor fiscale și ajuta o cauza demna. Distribuțiile trebuie făcute direct organizației de caritate, nu proprietarului sau beneficiarului. Toate cecurile de distribuție trebuie să fie plătibile organizației de caritate sau vor fi considerate distribuții impozabile. Discutați cu custodele dvs. IRA despre cum să faceți acest lucru și asigurați-vă că lăsați suficient timp pentru ca fondurile să ajungă la organizația de caritate.
Sursa: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo