Pierderile investitorilor în criptomonede sunt transformate în câștiguri IRS - iată cum procedează

Aceasta din urmă este o strategie de planificare fiscală pe care mulți investitori cripto va trebui să o ia în considerare după prăbușirea din 2022 pentru bitcoin, ethereum și alte active digitale - ca să nu mai vorbim de implozie a schimbului de criptomonede FTX.

În ultimul deceniu, IRS și alte agenții fiscale din întreaga lume s-au concentrat tot mai mult pe asigurarea investitorilor cripto raportați complet și plătiți impozitele asupra câștigurilor lor. IRS a trimis anterior scrisori de avertizare la comercianții cripto și dat în judecată schimburile de criptomonede în campaniile sale de conformitate.

Mai mulți investitori în criptomonede sunt atenți, potrivit studiului publicat luni.

Cercetătorii de la SC Johnson College of Business de la Universitatea Cornell, de la Cornell’s Fintech Initiative și de la Kenan-Flager Business School de la Universitatea din Carolina de Nord au furnizat o serie de informații, inclusiv date anonimizate despre 500 de comercianți mari de criptomonede. Aproximativ un sfert erau contribuabili din SUA.

În comparație cu colegii internaționali, comercianții autohtoni au crescut colectarea pierderilor fiscale „cu aproximativ 8%, în medie, ca urmare a creșterii controlului fiscal”, au spus cercetătorii. „Comercianții interni vând mai multe poziții în pierdere decât colegii internaționali la sfârșitul anului”, au adăugat ei mai târziu.

Același model de creștere a colectării pierderilor fiscale a apărut atunci când cercetătorii au analizat miliarde de tranzacții de la peste 30 de schimburi de criptomonede.

Desigur, recoltarea pierderilor fiscale este o strategie de planificare de lungă durată când vine vorba de acțiuni, obligațiuni și alte investiții convenționale. De obicei, intră în atenție la sfârșitul unui an - mai ales pentru un an cu vânătăi precum 2022.

Pe scurt, contribuabilii își adună pierderile din investiții și le folosesc pentru a compensa câștigurile de capital și/sau pentru a reporta pierderile, astfel încât acestea să poată fi aplicate câștigurilor viitoare.
Cercetătorii se concentrează asupra recoltării cu pierderi de taxe cripto, deoarece o văd ca un indicator al raportării fiscale generale.

„Decizia unui investitor cripto de a utiliza colectarea pierderilor fiscale ca strategie de planificare fiscală implică în mod necesar un grad de conformitate fiscală, în sensul că investitorul trebuie să raporteze tranzacționarea criptografică autorității fiscale pentru a profita de strategie”, au scris cercetătorii.

Atunci când investitorii cu active tradiționale, cum ar fi acțiunile, vând în pierdere, ei trebuie să fie conștienți de regula IRS de „vânzare spălată” care anulează o pierdere de capital dacă persoana cumpără o investiție „substanțial identică” cu 30 de zile înainte sau după vânzare.

Pentru moment, nu există o regulă de spălare-vânzare când vine vorba de cripto și asta stimulează „tranzacționarea spălată”, au remarcat cercetătorii – un scenariu în care investitorii cripto își pot „își pot mânca și ei prăjitura” obținând un avantaj fiscal și menținând expunerea pe piață, au adăugat ei.

„Schimburile cu prezență în Statele Unite sau sunt reglementate de acestea prezintă un volum mai mare de tranzacții de spălare decât colegii internaționali în urma creșterii controlului fiscal, iar efectele sunt mai pronunțate în timpul recesiunilor pieței și la sfârșitul anului”, se arată în studiu.

"cripta iarna” din 2022 a fost rece. Bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
a scăzut cu peste 60% până în prezent și Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
este redus cu peste 65% în aceeași perioadă. Prin comparație, Dow Jones Industrial Average
DJIA,
-1.03%
este redus cu 6.5% și S&P 500
SPX,
-1.44%
a scăzut cu 16% până în prezent.

Cele mai recente cercetări analizează ce se întâmplă în urma controlului IRS, dar acesta ar putea fi vârful aisbergului.

IRS încasează 80 de miliarde de dolari în următorul deceniu pentru o aplicare sporită împotriva persoanelor cu venituri mari și a corporațiilor, plus mai mulți bani pentru servicii și operațiuni pentru clienți.

În același timp, noi reguli de raportare IRS pentru brokerii de active digitale - un rezultat al celor de anul trecut factura infrastructurii — sunt programate să intre în vigoare anul viitor.

„Vor fi multe pierderi în acest an” și este probabil că vor fi mai multe în anii următori, pe măsură ce supravegherea crește, a spus Edward Maydew, unul dintre autori și profesor la UNC Kenan-Flagler Business School.

„Doar că vor apărea mai multe reguli pentru a completa toate zonele gri”, a spus el, „și există o mulțime de zone gri”.