Beneficiile planurilor de compensare amânată

Un plan de compensare amânată reține o parte din plata unui angajat până la o dată specificată, de obicei pensionarea. Suma forfetară datorată unui angajat în acest tip de plan este plătită la acea dată. Exemple de planuri de compensare amânată includ pensii, 401 (k) planuri de pensionare, și opțiuni pe acțiuni ale angajaților.

Planuri de compensare amânată calificate vs. necalificate

Deși există asemănări, există și diferențe distincte între calificat și necalificat planuri de compensare amânată.

Un plan calificat de compensare amânată respectă Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) și include 401 (k) și 403 (b) planuri. Li se cere să aibă limite de contribuție și să fie nediscriminatori, deschisi oricărui angajat al companiei și benefice tuturor. Ele sunt, de asemenea, mai sigure, fiind deținute într-un cont fiduciar.

Un plan de compensare necalificat este un acord scris între un angajator și un angajat în care o parte din compensația angajatului este reținută de companie, investită și apoi dată angajatului la un moment dat în viitor.

Planurile necalificate nu au limite de contribuție și pot fi direcționate către anumiți angajați, cum ar fi directorii de top. Angajatorul poate păstra banii amânați ca parte a fondurilor afacerii, ceea ce înseamnă că banii sunt expuși riscului în caz de faliment.

Beneficiile fiscale

Un plan de compensare amânată reduce veniturile în anul în care o persoană pune bani în plan și permite ca acești bani să crească fără ca impozitul anual să fie evaluat pe câștigurile investite. Un 401(k) este cel mai comun plan de compensare amânată, iar contribuțiile sunt deduse din salariul unui angajat înainte de aplicarea impozitelor pe venit, ceea ce înseamnă că sunt contribuții înainte de impozitare.

Limite de contribuție

Există limite anuale de contribuție la planurile 401(k) și 403(b), stabilite de către Serviciul de Internal Revenue (IRS). Limita anuală de contribuție pentru angajați este de 20,500 USD pentru 2022 și 22,500 USD pentru 2023. Acei angajați care au 50 de ani și mai mult pot câștiga 6,500 USD suplimentar contribuția de recuperare în 2022, crescând la 7,500 USD în 2023.

Impozit amânat

Planurile amânate necesită plata impozitului doar atunci când participantul primește numerar. În timp ce impozitele trebuie plătite pe fondurile retrase, aceste planuri oferă beneficiul amânarea impozitului, ceea ce înseamnă că retragerile sunt efectuate într-o perioadă în care participanții sunt probabil într-o categorie de impozit pe venit comparativ mai scăzută.

De asemenea, înseamnă că, în cazul unui 401(k), participanții pot retrage fonduri fără penalități după vârsta de 59½. Cu toate acestea, există o lacună cunoscută sub numele de Regula 55 a IRS, care permite oricărei persoane cu vârste cuprinse între 55 și 59½ de ani să retragă fonduri fără penalități dacă și-a părăsit locul de muncă sau a fost concediată sau concediată de la aceasta. Lacuna se aplică numai pentru 401(k) pe care îl aveți cu compania de care vă despărțiți.

Reduceți impozitele pe venit

Planurile de compensare amânată reduc, de asemenea, povara fiscală a angajaților din anul curent. Atunci când o persoană contribuie la un plan de compensare amânată, suma contribuită pe parcursul anului se reduce venitul impozabil pentru anul respectiv, reducând astfel totalul taxe pe venit plătit. Apoi, atunci când fondurile sunt retrase, economiile sunt potențial realizate prin diferența dintre categoria de impozitare pentru pensii și pachetul fiscal în anul în care au fost câștigați banii.

Castiguri capitale

Compensația amânată - atunci când este oferită ca cont de investiții sau opțiune de acțiuni - are potențialul de a crește castiguri capitale peste orar. În loc să primiți pur și simplu suma care a fost amânată inițial, un 401(k) și alte planuri de compensare amânată pot crește în valoare înainte de pensionare.

Pe de altă parte, planurile de compensare amânată pot de asemenea să scadă în valoare și ar trebui monitorizat îndeaproape.

Deși investițiile nu sunt gestionate în mod activ de către participanți, oamenii au control asupra modului lor sunt investite conturi de compensare amânată, alegând dintre opțiunile preselectate de un angajator. Un plan tipic include o gamă largă de aceste opțiuni, de la mai conservatoare fonduri cu valoare stabilă și certificate de depozit (CD) către fonduri de obligațiuni și acțiuni mai agresive.

Este posibil să creați un portofoliu diversificat din diverse fonduri, selectați unul simplu Data-țintă or fond țintă-risc, sau bazați-vă pe sfaturi specifice de investiții.

Distribuții înainte de pensionare

Unele planuri de compensare amânată permit participanților să programeze distribuțiile pe baza unei date specifice, numită un retragere în serviciu. Această flexibilitate suplimentară este unul dintre cele mai semnificative beneficii ale unui plan de compensare amânată. Oferă o modalitate avantajoasă din punct de vedere fiscal de a economisi pentru educația unui copil, o casă nouă sau alte obiective pe termen lung.

Este posibil să retrageți fonduri devreme din majoritatea planurilor de compensare amânată pentru anumite evenimente de viață, cum ar fi cumpărarea unei noi case. În funcție de IRS și de regulile planului, este posibil ca retragerile dintr-un plan calificat să nu facă obiectul unor penalități de retragere anticipată. Cu toate acestea, impozitele pe venit vor fi datorate în cazul retragerilor din planurile de compensare amânată.

Distribuțiile în serviciu pot ajuta, de asemenea, oamenii să atenueze parțial riscul ca companiile să nu își îndeplinească obligațiile. Unele planuri de compensare amânată sunt gestionate în totalitate de către angajatori sau au alocări mari de acțiuni ale companiei în plan. Dacă oamenii nu sunt confortabili să lase compensația amânată în mâinile angajatorului lor, distribuțiile înainte de pensionare le permit să își protejeze banii retrăgându-i din plan, plătind impozit pe el și investindu-i în altă parte.

Considerații speciale

Vă rugăm să rețineți că banii dintr-un plan necalificat nu pot fi răsturnat într-un cont individual de pensionare (IRA) sau altele tax-avantajate vehicul de economii pentru pensii. Cu toate acestea, banii dintr-un plan calificat pot fi transferați. Vă rugăm să verificați regulile planului care vi se aplică cu administratorii planului și să consultați un consilier fiscal înainte de a efectua orice retragere în serviciu.