Depunerea taxelor criptografice la IRS tocmai a devenit mai importantă

Guvernul SUA nu a acordat niciodată mai multă atenție taxelor dvs. cripto. Depunerea lor este adesea mai complicată decât credeți.

Taxele criptografice nu au primit niciodată mai multă atenție din partea guvernului SUA. În noiembrie anul trecut, divizia de investigații penale a IRS a dezvăluit că construiau „sute” de cazuri cripto. 

„În ultimii trei ani, am văzut cu adevărat o schimbare” în investigațiile privind activele digitale, a spus Jim Lee, șeful diviziei de investigații penale IRS. Anterior, majoritatea erau legate de spălarea banilor, a spus el, dar cazurile fiscale reprezintă acum aproximativ jumătate.

Anul trecut, IRS a creat un nou Biroul de servicii cibernetice și criminalistice. Fuzionarea diviziilor de investigare a activelor digitale, investigare a criminalității cibernetice, criminalistică digitală și asistență fizică. Jim Lee a spus că biroul era capabil să urmărească în esență orice tranzacție cripto.

Deci, dacă a existat vreodată un moment pentru a vă lua în serios taxele criptografice - acum este.

Noțiuni de bază

Sezonul fiscal din SUA începe de obicei la 1 ianuarie și se termină pe 15 aprilie. În acest timp, contribuabilii trebuie să depună declarațiile de impozit pe venit federal pentru anul precedent la Serviciul Fiscal Intern (IRS).

În SUA, cripto-activele sunt impozitate atât ca venit, cât și ca câștig de capital. Câștigurile, pierderile și veniturile din cripto trebuie raportate pe Formularul 8940 și Anexa D. Impozitele pe câștigurile de capital sunt calculate pe diferența dintre costul de achiziție a activelor și prețul lor de vânzare. Deci, dacă ați realizat profit, ar trebui să plătiți impozit pe diferență.

Există reguli diferite pentru a primi cripto ca venit, cum ar fi dacă ați câștigat cripto ca plată pentru un loc de muncă. Participarea la programele de recompensă de miză este, de asemenea, eligibilă pentru impozitul pe venit. Aceste reguli sunt, în general, mai complicate și ar trebui cercetate cu atenție.

Nu vă plătiți taxele este o mișcare riscantă

Cercetările efectuate de platforma de taxe cripto Koinly arată că până la 15% dintre comercianții cripto nu știu că cripto-taxele sunt taxabile. În 2022, Doar 58 la sută dintre investitorii cripto și-au inclus cripto-ul în declarațiile lor fiscale, potrivit CoinLedger. O creștere de 4% față de anul precedent.

Cu toate acestea, a nu vă plăti impozitele este o infracțiune federală. Cu toate acestea, există o diferență între evaziune fiscala și evaziune fiscala. Evaziunea fiscală este procesul de reducere legală a facturilor fiscale. Sancțiunile pentru evaziune fiscală sunt de până la 75% din impozitul datorat (până la 100,000 de dolari) și cinci ani după gratii. 

În cuvintele politicianului britanic Dennis Healey, „Diferența dintre evaziunea fiscală și evaziunea fiscală este grosimea zidului unei închisori”. 

„IRS tinde să auditeze cu aproximativ doi ani în urmă, ceea ce înseamnă că orice nerespectare anterioară a regulilor IRS poate fi luată în considerare”, spune Danny Talwar, șeful de taxe la koinly.

IRS acordă mai multă atenție cripto-ului

Guvernul SUA, inclusiv IRS, a devenit din ce în ce mai sofisticat când vine vorba de găsirea cripto-ului. Mai multe agenții, inclusiv serviciile de informații, lucrează cu firme de analiză blockchain precum Chainalysis pentru a urmări crypto asociate cu comportament criminal. 

Deci, dacă IRS nu are suficiente cunoștințe interne de cripto, altcineva va avea.

Puteți vedea că IRS acordă mai multă atenție criptografiei pe formularele dvs. fiscale. Din 2023, formularul 1040 va întreba dacă contribuabilii din SUA au deținut bunuri digitale în ultimul an. 

„IRS știe deja despre cripto-ul tău”, spune Talwar. „Schimburile cripto sunt obligate să partajeze datele clienților cu IRS. În noiembrie 2022, IRS a confirmat că construiește sute de cazuri legate de evaziunea fiscală cripto”.

„Este important să ne amintim că datele despre blockchain-urile publice sunt în mod inerent urmăribile, așa că este important să fii direct când vine vorba de impozite. IRS poate solicita competențe pentru a cerceta tranzacțiile de schimb și poate folosi tehnologia de urmărire blockchain pentru a urmări cripto-ul în audituri și investigații.”

Pierderile și furtul ar trebui să fie în continuare declarate

2022 a fost un an groaznic pentru piețele cripto, iar acest lucru se poate reflecta în portofoliul tău. Cu toate acestea, acesta poate fi un avantaj pentru factura fiscală. 

„Portofoliile multor investitori sunt în prezent în roșu – în special cei care au început tranzacționarea cu criptomonede în 2021”, continuă Talwar. „Pentru cei care au pierderi anul acesta, ar putea crede că nu au obligații fiscale. Cu toate acestea, declararea pierderilor poate fi utilă pentru a reporta aceste pierderi cu câștigurile din exercițiile financiare viitoare.”

Începând din 2023, IRS nu le permite investitorilor cripto să-și raporteze cripto-ul pierdut sau furat ca pierdere de capital. Acest lucru se datorează eliminării deducerilor fiscale pentru pierderi cauzate de accidente și furt în conformitate cu Legea privind reducerea impozitelor și locurile de muncă. Drept urmare, dacă v-ați pierdut cripto-ul din cauza unei înșelătorii, a unui hack sau a pierderii cheilor private, nu veți putea solicita o deducere din taxe.

Dacă aveți îndoieli, căutați un expert fiscal

Crypto-ul este notoriu de complicat, iar taxele pot fi și mai mult. Fuzionarea celor două poate fi o chestie de coșmaruri dacă nu ești atent. Dacă sunteți o persoană care efectuează un număr mare de tranzacții, este recomandabil să apelați la experți.

„IRS a arătat mai clar în ultimii ani ce informații sunt necesare pentru a raporta taxele cripto. Cu toate acestea, cu potențiale mii de tranzacții în zeci de portofele cripto, blockchain și schimburi – poate fi consumatoare de timp și dezordonată.”

„În timp ce IRS a luat măsuri pentru a emite îndrumări specifice cripto, ritmul inovației a determinat autoritățile fiscale să recupereze din urmă pentru a clarifica tratamentul fiscal complex. De aceea este important să solicitați sfatul unui Contabil Public Autorizat.”