Rezultatul urmăririi penale a SBF ar putea determina modul în care IRS tratează pierderile dumneavoastră FTX

Fondatorul FTX Sam Bankman-Fried a primit acuzații penale oficiale după prăbușirea schimbului său de criptomonede, care este mai mult decât o victorie morală pentru cei aproximativ 1 milion de investitori individuali ai schimbului. Deși nu sunt încă blocați, lucrurile par să fie pe drumul cel bun pentru acești investitori să ia o poziție fiscală mai favorabilă, deoarece soarta SBF continuă să se destrame.

Ce fel de pierderi pot pretinde investitorii FTX la impozitele lor?

La începutul acestei toamne, s-a părut că activele pierdute în prăbușirea FTX ar fi considerate o pierdere de capital conform codului fiscal al Statelor Unite pentru anul fiscal 2022. Această pierdere de capital poate fi utilizată pentru a compensa câștigurile de capital. Dar într-un an în care piața cripto a luat o bătaie în ansamblu, majoritatea investitorilor nu vor avea câștiguri de capital de compensat în 2022.

O pierdere de capital poate fi folosită și pentru a compensa „venitul obișnuit”, cum ar fi banii câștigați dintr-o afacere sau un loc de muncă - până la 3,000 USD pe an. Pierderea este reportată pe termen nelimitat, dar dacă pierderea dvs. în prăbușirea FTX a fost substanțială, ar putea dura destul de mult să revendicați totul.

Related: Biden angajează 87,000 de noi agenți IRS – iar aceștia vin după tine

Un scenariu mult mai favorabil pentru mulți investitori ar fi să pretindă o deducere de furt-pierdere, care poate compensa veniturile obișnuite fără nicio limită. Revendicarea unei pierderi de furt este, în mod normal, o sarcină destul de dificilă, care poate atrage controlul Internal Revenue Service. Dar codul fiscal pentru pierderea furtului conține un „port sigur” pentru schemele Ponzi. În cea mai mare parte, dacă un investitor este capabil să demonstreze o pierdere într-o schemă Ponzi, IRS nu va necesita documente suplimentare.

FTX a fost o schemă Ponzi?

Deoarece activele investitorilor au fost deturnate ilegal către Alameda Research, fondul speculativ al SBF, se pare că IRS va vedea în cele din urmă FTX ca pe o schemă Ponzi. Pentru a activa portul de siguranță, FTX sau „cifra principală” a acestuia SBF trebuie să fie acuzat de fraudă care corespunde acestei descrieri în taxă. îndrumare:

„Un aranjament fraudulos specificat este un aranjament în care o parte (personajul principal) primește numerar sau proprietăți de la investitori; intenționează să obțină venituri pentru investitori; raportează investitorilor sume de venituri care sunt parțial sau total fictive; efectuează plăți, dacă este cazul, pentru venitul pretins sau principalul unor investitori din sume pe care alți investitori le-au investit în aranjamentul fraudulos; și își însușește o parte sau toți banii sau proprietățile investitorilor.”

Acuzațiile pe care SEC le-a formulat împotriva SBF se concentrează pe investitorii de acțiuni, nu pe investitorii de retail. Dar SEC menționează în mod special „deturnarea nedezvăluită a fondurilor clienților FTX către Alameda Research”. Deși nu este o undă verde oficială pentru portul sigur, este foarte aproape - mai aproape decât ne-am fi așteptat să vedem în 2022.

În afara acuzațiilor penale, o plângere penală cuplată cu o mărturisire activează și schema Ponzi. Deși a fost foarte vocal în urma prăbușirii FTX, SBF a dat nici un indiciu că plănuiește să mărturisească ceva.

Ce ar trebui să facă investitorii FTX și profesioniștii lor în domeniul fiscal?

Cu termenul limită de depunere individuală a impozitelor de 18 aprilie 2023, investitorii care au pierdut active pe FTX au timp să vadă cum se desfășoară acest lucru. Se pare foarte posibil ca SEC să aducă acuzații suplimentare împotriva SBF sau FTX, care ar clarifica orice îndoială în legătură cu sistemul Ponzi.

IRS ar putea, de asemenea, să influențeze dacă taxele existente sunt suficiente pentru a declanșa portul sigur și, sperăm, 2022 este anul pentru a o lua. Pierderea din furt ar putea fi revendicată și într-un an viitor, dar majoritatea investitorilor FTX vor fi probabil dornici să-și recupereze o parte din pierderi compensând veniturile din impozite cât mai curând posibil.

Related: Înainte ca ETH să scadă și mai mult, puneți niște bani deoparte pentru taxele surpriză

Pentru investitorii care au pierdut active pe FTX, planificarea revendicării pierderii de capital în acest moment ar fi probabil neînțeleaptă. Chiar dacă, printr-un miracol, un investitor are câștiguri de capital de compensat din 2022, cota de impozitare pe venitul obișnuit este mult mai mare. Singurul scenariu în care acest lucru ar putea avea sens este dacă o persoană nu a avut venituri obișnuite, dar a avut câștiguri de capital în 2022.

Baza pentru comparație

În ambele dintre aceste scenarii — pierderea de capital sau un port sigur al schemei Ponzi — este important de reținut că valoarea pierderii admisibile este baza de cost a activului. Presupunând că valoarea pe care ați reușit să o extrageți din FTX după prăbușire este zero, puteți solicita suma totală pe care ați plătit-o inițial pentru activ.

Din punct de vedere al IRS, pierderea dvs. de furt include nu numai baza totală de cost pe care ați plătit-o, ci primiți și un kicker pentru venitul pentru care ați plătit impozite. Dacă ați efectuat tranzacții la bursă sau ați avut un flux de venituri și ați recunoscut venituri pentru acestea în declarațiile fiscale anterioare și nu v-ați retras din schimb înainte de prăbușire, le-ați ține cont în determinarea bazei de cost. Contabilul dvs. public certificat și/sau software-ul de tranzacționare cu monede vă vor fi probabil util aici.

Pentru unii investitori, este probabil ca baza să fie mai mult decât a valorat activul atunci când FTX a luat foc - potențial destul de mult. S-ar putea să fie un pic de argint aici. Și deși părea că investitorii ar trebui să aștepte până în 2023 pentru a vedea dacă au fost aduse acuzații în această chestiune, SEC pare să le fi înmânat un cadou de Crăciun devreme.

Acest articol are scop informativ general și nu este destinat și nu ar trebui să fie luat drept sfaturi juridice sau de investiții. Părerile, gândurile și opiniile exprimate aici sunt exclusiv ale autorului și nu reflectă sau reprezintă neapărat punctele de vedere și opiniile Cointelegraph.