Ghidul dumneavoastră pentru 401(k) și IRA Rollovers

Atunci când părăsiți un angajator din motive de non-pensie, pentru un nou loc de muncă sau doar pentru a fi singur, aveți patru opțiuni pentru dvs. Planul 401 (k):

1. Rulați activele într-un cont individual de pensionare (IRA) sau convertiți în a Roth IRA
2. Păstrați-vă 401(k) la fostul angajator
3. Consolida 401(k) dvs. în planul noului dvs. angajator
4. Încasați-vă 401(k)

Să ne uităm la fiecare dintre aceste strategii pentru a determina care este cea mai bună opțiune pentru tine.

Transferarea 401(k) la un IRA

Ai cel mai mare control și cea mai mare opțiune dacă deții un IRA. IRA oferă de obicei o gamă mult mai largă de opțiuni de investiții decât 401(k)s, cu excepția cazului în care lucrați pentru o companie cu un plan de foarte înaltă calitate - de obicei cel mare, Fortune 500 firme.

Unele planuri 401(k) au doar o jumătate de duzină de fonduri din care să aleagă, iar unele companii încurajează ferm participanții să investească masiv în acțiunile companiei. Multe planuri 401(k) sunt, de asemenea, finanțate cu anuitate variabilă contracte care oferă un nivel de protecție de asigurare pentru activele din plan, la un cost pentru participanți care deseori rulează până la 3% pe an. Taxele IRA tind să fie mai ieftine, în funcție de custode și de investițiile pe care le alegeți.

Cu câteva excepții, IRA-urile permit practic orice activ, inclusiv:

Dacă sunteți dispus să configurați un IRA auto-dirijată, chiar și unele investiții alternative, cum ar fi leasingul de petrol și gaze, proprietăți fizice și mărfuri pot fi achiziționate în aceste conturi.

IRA tradiționale vs. Roth

Odată ce vă decideți asupra activelor pe care le doriți în portofoliu, va trebui să vă dați seama ce fel de IRA doriți - un IRA tradițională sau un Roth IRA. Alegerea este între plata impozitelor pe venit acum sau mai târziu.

IRA tradițional

Principalul beneficiu al unui IRA tradițional este că investiția dvs., până la o anumită sumă, este deductibilă din punct de vedere fiscal atunci când faceți contribuția. Depuneți bani înainte de impozitare într-un IRA, iar valoarea acestor contribuții este scăzută din venitul dvs. impozabil. Dacă aveți un 401(k) tradițional, transferul este simplu, deoarece acele contribuții au fost făcute și înainte de impozitare.

Amânarea fiscală nu va dura totuși pentru totdeauna. Trebuie să plătiți impozite pe bani și veniturile acestora mai târziu, când retrageți fondurile. Și vi se cere să începeți să le retrageți la vârsta de 72 de ani, o regulă cunoscută sub numele de luare distribuții minime necesare (RMD), indiferent dacă încă lucrați sau nu. RMD-urile sunt, de asemenea, solicitate de la majoritatea 401(k) când ating această vârstă, cu excepția cazului în care sunteți încă angajat - vezi mai jos.

RMD-urile au început la vârsta de 70 de ani și jumătate, dar vârsta a fost crescută în urma noii legislații privind pensionarea adoptate în lege în decembrie 2019 - Pregătirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensiei (SIGUR) Act.

Roth IRA

Dacă optați pentru a Conversie Roth IRA, trebuie să tratați întregul cont ca venitul impozabil imediat. Veți plăti acum impozit (federal și de stat, dacă este cazul) pentru această sumă. Veți avea nevoie de fonduri pentru a plăti impozitul și poate fi necesar să creșteți reținere la sursă sau plătiți taxe estimate pentru a răspunde datoriei. Dacă mențineți IRA Roth timp de cel puțin cinci ani și îndepliniți alte cerințe, atunci contribuția dvs. după impozitare și orice câștig sunt scutite de impozite.

Nu există cerințe de distribuire pe viață pentru Roth IRA, astfel încât fondurile pot rămâne în cont și pot continua să crească fără impozitare. Puteți lăsa acest lucru fără taxe ou de cuib moștenitorilor tăi. Dar cei care moștenesc contul trebuie să tragă contul în perioada de 10 ani de la moartea dvs., conform noilor reguli prezentate în Legea SECURE. Anterior, ei puteau retrage contul pe durata speranței de viață.

Dacă planul dvs. 401(k) a fost un cont Roth, atunci acesta poate fi transferat numai la un IRA Roth. Acest lucru are sens, deoarece ați plătit deja taxe pentru fondurile contribuite la contul Roth desemnat. Dacă acesta este cazul, nu plătiți niciun impozit pe transferul către Roth IRA. Pentru a face o conversie din a tradițional 401(k) la un Roth IRA, cu toate acestea, este un proces în două etape. În primul rând, transferați banii la un IRA, apoi dvs convertiți-l într-un Roth IRA.

Pe care o alegi?

Unde sunteți acum din punct de vedere financiar în comparație cu locul în care credeți că veți fi atunci când accesați fonduri? Răspunsul la această întrebare vă poate ajuta să decideți ce rollover să utilizați. Dacă ești în mare pachetul fiscal acum și așteptați să aveți nevoie de fonduri înainte de cinci ani, un IRA Roth poate să nu aibă sens. Veți plăti în avans o taxă ridicată și apoi veți pierde beneficiul anticipat din creșterea fără taxe care nu se va materializa.

Dacă acum vă aflați într-o categorie de impozite modestă, dar vă așteptați să vă aflați într-o categorie mai mare în viitor, costul fiscal acum poate fi mic în comparație cu economiile de impozite pe viitor. Adică, presupunând că vă puteți permite să plătiți impozite pe rulare acum.

Rețineți că toate retragerile dintr-un IRA tradițional sunt supuse impozitului pe venit obișnuit plus o penalizare dacă aveți sub 59½. Retrageri dintr-un IRA Roth de contribuții după impozitare (fondurile transferate pentru care ați plătit deja impozite) nu sunt niciodată impozitate. Veți fi impozitat doar dacă retrageți câștigurile din contribuții înainte de a deține contul timp de cinci ani. Acestea pot fi supuse unei penalități de 10%, de asemenea, dacă aveți sub 59½ și nu vă calificați pentru o excepție de penalizare.

Totuși, nu este totul sau nimic. Vă puteți împărți distribuția între un IRA tradițional și cel Roth, presupunând 401(k) administrator de plan o permite. Puteți alege orice împărțire care funcționează pentru dvs., cum ar fi 75% pentru un IRA tradițional și 25% pentru un IRA Roth. De asemenea, puteți lăsa unele active în plan.

Menținerea actualului plan 401(k).

Dacă fostul dvs. angajator vă permite să vă păstrați fondurile în 401(k) după ce plecați, aceasta poate fi o opțiune bună, dar numai în anumite situații. Prima este dacă noul dvs. angajator nu oferă un 401(k) sau oferă unul care este mai puțin substanțial mai puțin avantajos. De exemplu, dacă planul vechi are opțiuni de investiții, nu puteți trece printr-un plan nou.

Avantajele suplimentare ale păstrării 401(k) la fostul angajator includ:

• Menținerea performanței: Dacă contul dvs. din planul 401(k) s-a descurcat bine pentru dvs., în mod substanțial surclasa piețele de-a lungul timpului, apoi rămâneți cu un câștigător. Evident, fondurile fac ceva bine.
• Avantaje fiscale speciale: Dacă vă părăsiți locul de muncă în sau după anul în care împliniți vârsta de 55 de ani și credeți că veți începe să retrageți fonduri înainte de a împlini 59½; retragerile vor fi fără penalități.
• Protectie legala: In caz de faliment sau procese, 401(k) sunt supuse protecției față de creditori prin legea federală. IRA-urile sunt mai puțin bine protejate; depinde de legile statului.

Poate doriți să rămâneți și la vechiul plan, dacă lucrați pe cont propriu. Este cu siguranță calea celei mai puține rezistențe. Dar rețineți că opțiunile dvs. de investiții cu 401(k) sunt mai limitate decât într-un IRA, oricât de greoaie ar fi să creați unul.

Câteva lucruri de luat în considerare atunci când lăsați un 401(k) la un angajator anterior:

• Urmărirea mai multor conturi diferite poate deveni greoaie, spune Scott Rain, Manager Servicii de Consultanță la Schneider Downs Wealth Management, în Pittsburgh, Pennsylvania. „Dacă îți lași 401(k) la fiecare loc de muncă, devine foarte greu să încerci să ții evidența tuturor acestor lucruri. Este mult mai ușor să te consolidezi într-un singur 401(k) sau într-un IRA.”
• Nu veți mai putea să contribui la vechiul plan și să primiți potriviri ale companiei, unul dintre marile avantaje ale unui 401(k) și, în unele cazuri, este posibil să nu mai puteți lua un împrumut din plan.
• Este posibil să nu puteți face retrageri parțiale, fiind limitat la a distribuție forfetară in josul drumului.

Rețineți că, dacă activele dvs. sunt mai mici de 5,000 USD, este posibil să trebuiască să vă notificați administratorul planului sau fostul angajator despre intenția dvs. de a rămâne în plan. Dacă nu o faceți, ei pot distribui automat fondurile către dvs. sau către un IRA rollover. Dacă contul are mai puțin de 1,000 USD, este posibil să nu aveți de ales, deoarece multe 401(k) la acel nivel sunt încasate automat.

Trecerea la un nou 401(k) 

Dacă noul dvs. angajator permite transferuri imediate în planul său 401(k), această mișcare are meritele ei. Puteți fi obișnuit cu ușurința de a avea un administrator de plan să vă gestioneze banii și cu disciplina automată contributii la salarii. De asemenea, puteți contribui mult mai mult anual la un 401(k) decât la un IRA.

Un alt motiv pentru a face acest pas: dacă intenționați să continuați să lucrați după vârsta de 72 de ani, ar trebui să puteți amâna luarea de RMD pentru fondurile care sunt în planul 401(k) al angajatorului actual, inclusiv acei bani reportați din contul dvs. anterior. Amintiți-vă că RMD-urile au început la 70½ înainte de noua lege.

Beneficiile ar trebui să fie similare cu păstrarea 401(k) la angajatorul anterior. Diferența este că vei putea face mai departe investiții în noul plan și primiți potriviri de companie atâta timp cât rămâneți în noul loc de muncă.

Dar ar trebui să te asiguri că noul tău plan este excelent. Dacă opțiunile de investiții sunt limitate sau sunt mari Taxele de, sau nu există nicio potrivire de companie, noul 401(k) poate să nu fie cea mai bună mișcare.

Dacă noul dvs. angajator este mai mult o ținută tânără, antreprenorială, compania poate oferi un Pensie simplificată a angajaților (SEP) IRA sau SIMPLE IRA-planuri calificate la locul de muncă, care sunt orientate către întreprinderile mici (sunt mai ușor și mai ieftin de administrat decât planurile 401(k)). The Serviciul de Internal Revenue (IRS) permite transferul 401(k)s la acestea, dar pot exista perioade de așteptare și alte condiții.

Încasarea dvs. 401(k)

Încasarea 401(k) este de obicei o greșeală. În primul rând, veți fi impozitat pe bani ca Venitul obișnuit la rata de impozitare curentă. În plus, dacă nu vei mai lucra, trebuie să ai 55 de ani pentru a evita plata unei penalități suplimentare de 10%. Dacă încă lucrezi, trebuie să aștepți pentru a accesa banii fără penalizare până la vârsta de 59½. 

Deci, încercați să evitați această opțiune, cu excepția situațiilor de urgență adevărate. Dacă nu aveți bani (poate că ați fost concediat), retrageți doar ceea ce aveți nevoie și transferați fondurile rămase la un IRA.

Nu rulați stocul angajatorului

Există o mare excepție de la toate acestea. Dacă dețineți acțiunile companiei (sau fostei companii) în 401(k), ar putea avea sens să nu nu fie pentru a trece peste această parte a contului. Motivul este apreciere netă nerealizată (NUA), care este diferența dintre valoarea acțiunilor când a intrat în contul dvs. și valoarea acestuia când luați distribuția.

Sunteți impozitat pe NUA doar atunci când luați o distribuție a acțiunilor și optați pentru a nu a amâna NUA. Plătind impozitul pe NUA acum, acesta devine baza ta de impozitare în stoc, așa că atunci când îl vinzi (imediat sau în viitor), câștigul tău impozabil este creșterea peste această sumă.

Orice creștere a valorii peste NUA devine a câștig de capital. Puteți chiar să vindeți imediat acțiunile și să beneficiați de tratament pentru câștiguri de capital. Cerința obișnuită pentru o perioadă de deținere mai mare de un an pentru tratamentul câștigului de capital nu se aplică dacă nu amânați impozitul pe NUA atunci când stocul vă este distribuit.

În schimb, dacă transferați acțiunile la un IRA tradițional, nu veți plăti impozit pe NUA acum, dar toată valoarea acțiunilor până în prezent, plus aprecierea, vor fi tratate ca venit obișnuit atunci când sunt luate distribuțiile.

Cum se face o răsturnare

Mecanica de rulare a unui plan 401(k) este ușoară. Alegeți o instituție financiară, cum ar fi o bancă, un brokeraj sau o platformă de investiții online, pentru a deschide un IRA cu ea. Informați administratorul planului dvs. 401(k) unde ați deschis contul.

Există două tipuri de răsturnări: directe și indirecte.

Rollovers directe versus indirecte

A răsturnare directă este atunci când banii dvs. sunt transferați electronic dintr-un cont în altul sau administratorul planului vă poate tăia un cec efectuat în contul dvs., pe care îl depuneți. Rollover direct (fără verificare) este cea mai bună abordare.

Într-o răsturnare indirectă, fondurile vin la tine pentru a re-depune. Dacă luați banii în numerar în loc să-i transferați direct în noul cont, aveți doar 60 de zile pentru a depune fondurile într-un nou plan. Dacă ratați termenul limită, vei fi supus rețineri la sursă si penalitati. Unii oameni fac o reînnoire indirectă dacă doresc să ia un împrumut de 60 de zile din contul de pensionare.

Din cauza acestui termen limită, se recomandă insistent transferul direct. În multe cazuri, puteți muta activele direct de la un custode la altul, fără a vinde nimic. Acesta este cunoscut sub numele de transfer de la administrator la mandatar sau transfer în natură.

În caz contrar, IRS îl obligă pe angajatorul dvs. anterior să rețină 20% din fonduri dacă primiți un cec îndreptat către dvs. Este important să rețineți că, dacă aveți cecul întocmit direct către dvs., impozitele vor fi reținute și va trebui să veniți cu alte fonduri pentru a reporta suma totală a distribuirii dvs. în termen de 60 de zile.

Pentru a afla mai multe despre cele mai sigure modalități de a efectua transferuri și transferuri IRA, descărcați publicațiile IRS 575 și 590-A și 590-B.

Linia de jos

Când părăsiți un loc de muncă, există trei lucruri de care trebuie să luați în considerare atunci când decideți dacă o schimbare 401(k) este potrivită pentru dvs.:

• Taxe
• Gama și calitatea investițiilor în 401(k) dvs. în comparație cu un IRA
• Regulile planului 401(k) la locul de muncă vechi sau nou

Punctul cheie de reținut despre toate aceste răsturnări este că fiecare tip are regulile sale. O transferare de obicei nu declanșează taxe și nu ridică complicații fiscale, atâta timp cât rămâneți în aceeași categorie fiscală. Asta înseamnă că mutați un 401(k) obișnuit într-un IRA tradițional și un Roth 401(k) într-un IRA Roth.

Asigurați-vă că vă verificați soldul 401(k) atunci când vă părăsiți locul de muncă și decideți asupra modului de acțiune. Neglijarea acestei sarcini vă poate lăsa cu o urmă de conturi de pensionare la diferiți angajatori - sau chiar penalități fiscale urâte în cazul în care fostul dvs. angajator vă trimite pur și simplu un cec pe care nu l-ați reinvestit corespunzător la timp.