Cu această simplă modificare de sfârșit de an a conturilor de pensionare, puteți obține recompense fiscale semnificative

Înainte de a intra în chestiuni, să definim „persoanele cu venituri medii”. Ne concentrăm pe intervalele de 22% și 24%. În conformitate cu legea fiscală actuală - modificări făcute din Legea privind reducerea impozitelor și locurile de muncă din 2017, care se apropie după 2025 - aceste rate se încadrează în mijlocul parantezelor, după cum se vede mai jos:

Gândiți-vă la intervalele de impozitare ca la o găleată

Să luăm o secundă pentru a explica cum funcționează ratele marginale de impozitare. Gândiți-vă la fiecare categorie de impozitare în creștere ca la o găleată care se umple până la vârf cu veniturile impozitate la acea cotă. Odată ce grupul cu cea mai mică rată este umplut, completați următorul grup la o rată treptat mai mare.

Aceasta continuă până când atingeți venitul brut. De exemplu, cu un venit impozabil anual de 178,150 USD, primele trei găleți s-ar umple (cele de 10%, 12% și 22%) și veți datora 30,427 USD ca impozit pe venit. Chiar dacă 178,150 USD este partea de sus a categoriei de 22%, aceasta rezultă la o rată medie de impozitare de 17%. Matematica ar arăta astfel: 30,427 USD ÷ 178,150 USD = 17%.

Cotele medii de impozitare sunt semnificativ mai mici decât își dau seama majoritatea oamenilor: Dacă sunteți unul dintre acești oameni, felicitări pentru această veste bună! În comparație istorică, 22% este scăzut pentru veniturile din acest interval.

De exemplu, în conformitate cu ultima lege fiscală – Actul american de scutire a contribuabililor din 2012 – un cuplu căsătorit cu un venit impozabil anual de 178,150 USD ar fi în categoria marginală de 28%. 

Conversie Roth IRA

Acum, să revenim la acea schimbare simplă care a fost menționată mai devreme. Are un nume: conversie Roth IRA.

Un Roth IRA este un cont individual de pensionare în care contribuțiile sunt făcute după impozitare, creșterea este fără impozitare, retragerile nu sunt impozabile și nu există distribuții minime necesare (RMD).

Roth IRA sunt diferite de IRA-urile tradiționale, unde contribuțiile sunt făcute înainte de impozitare, creșterea este amânată cu impozitul, retragerile sunt tratate ca venituri impozabile, iar retragerile trebuie făcute prin RMD.

Cu alte cuvinte, cu un Roth IRA plătiți impozite acum - și niciodată din nou. Cu un IRA tradițional, obțineți o reducere fiscală acum, dar plătiți impozitele mai târziu.

O conversie IRA Roth ia un IRA tradițional și îl convertește într-un Roth. Plătiți acum taxe pentru valoarea conversiei, apoi lăsați contul să crească fără taxe pentru totdeauna.

Conversiile Roth pot fi în timp util, având în vedere trei condiții curente:

1. Cote de impozitare favorabile din punct de vedere istoric în parantezele mijlocii (cote marginale de 22%-24%).

2. O bursă în scădere.

3. O mulțime de numerar pe margine.

Conversii Roth IRA

Există două scenarii simple care ne plac pentru utilizarea conversiilor Roth IRA. O conversie Roth IRA are sens dacă există anumite condiții, cea mai importantă fiind că impozitele sunt plătite cu active non-IRA și ar trebui să fie executate numai cu aprobarea consilierului dvs. fiscal.

Exemplu 1: Cuplu căsătorit 38 de ani; 500,000 USD în IRA tradiționale. 200,000 USD pe an în venitul gospodăriei.

Strategie: Efectuați conversii anuale Roth IRA de 125,000 USD în următorii patru ani (până când legislația fiscală actuală va înceta în 2025). După cinci ani, toate activele IRA vor fi scutite de impozite. Această strategie aduce venitul gospodăriei aproape de bariera superioară a intervalului de 24%, „umplindu-l” astfel.

Pentru a fi clar, impozitele vor fi datorate pentru totalitatea acestor conversii anuale la rata marginală de 24%.

Exemplu 2: Cuplu căsătorit 60 de ani; 1 milion de dolari în IRA tradițională și 75,000 de dolari pe an în venitul gospodăriei.

Strategie: Efectuați conversii anuale Roth de 100,000 USD până când legea actuală se va abate (pentru următorii patru ani). Acest lucru permite ca impozitele să fie plătite acum la rate scăzute istoric și va reduce taxele datorate pe RMD în viitor.

Această strategie aduce venitul gospodăriei aproape de bariera superioară a intervalului de 22%, „umplindu-l” astfel. 

Din nou, impozitele pe conversii vor fi datorate la rata marginală de 22%.

În concluzie, dacă vă aflați în exces de numerar și vă încadrați în intervalul de mijloc al intervalelor de impozitare, aruncați o privire atentă la o conversie Roth IRA înainte de 31 decembrie.

Kevin Caldwell este director la Consilierii Golden Road în Tampa, Florida.