Vine un moment în toată viața noastră când trebuie să ne luăm rămas bun de la un membru al familiei sau un prieten. Dacă ai fi apropiat de persoana care a decedat, ai putea descoperi că ți-a lăsat ceva în ultimul lor testament. Înainte de a prelua oficial casa mamei tale sau de a-i revendica bijuteriile, mai este un lucru de care s-ar putea să-ți faci griji: o taxă de moștenire pe noile tale bunuri.
Un consilier financiar vă poate ajuta să minimizați impozitul pe moștenire prin crearea unui plan patrimonial pentru dumneavoastră și familia dumneavoastră. Găsiți un consilier financiar astăzi.
Ce este o taxă de succesiune?
O taxă de succesiune impune beneficiarilor să plătească impozite pe bunurile și proprietățile pe care le-au moștenit de la cineva care a decedat. Uneori, un impozit de moștenire este folosit în mod interschimbabil cu termenul „impozit pe proprietate”. Ambele sunt forme de așa-numite taxe de deces, dar de fapt sunt două tipuri diferite de taxe.
Prin definiție, impozitele pe proprietate sunt impozite pe dreptul cuiva de a transfera proprietatea asupra întregii sale proprietăți celor dragi atunci când aceștia moare. Cel mai important factor aici este valoarea proprietății.
În cazul în care valoarea activelor transferate este mai mare decât scutirea de impozit pe proprietate federală (care este de 12.06 milioane USD pentru anul fiscal 2022 și 12.92 milioane USD pentru anul fiscal 2023), proprietatea poate fi supusă impozitului federal asupra proprietății. Statele au, de asemenea, propriile praguri de scutire. Taxele imobiliare sunt deduse din proprietatea care este transmisă înainte ca un beneficiar să o revendice. Cu toate acestea, președintele Joe Biden a propus eliminarea „bazei intensificate”, o prevedere care resetează valoarea proprietății moștenite la valoarea de piață actuală atunci când proprietarul inițial moare.
În schimb, în cazul impozitelor pe moștenire, accentul se pune de obicei pe cine este moștenitorul. Și, deși este posibil să datorați impozite pe proprietate la nivel de stat și/sau federal, impozitele de moștenire sunt colectate doar de state.
Doar șase state impun impozit pe moștenire. Deci, dacă moșteniți ceva de la o persoană care a locuit în oricare dintre următoarele locuri, moștenirea dvs. ar putea fi supusă taxelor de stat:
Maryland
Nebraska
Kentucky
New Jersey
Pennsylvania
Iowa
Chiar dacă ești un moștenitor și locuiești în oricare dintre aceste state, ești dezlegat dacă binefăcătorul care ți-a lăsat moștenirea a trăit într-unul din celelalte 44 de state.
Cine trebuie să plătească taxa de succesiune?
După cum puteți vedea, există doar șase state cu taxe de succesiune. În general, cotele impozitului pe moștenire variază în funcție de relația beneficiarului cu persoana decedată.
Soții sunt scutiți automat de impozitele succesorale. Asta înseamnă că, dacă soțul sau soția ta decedează și îți lasă un apartament, nu va trebui să plătești deloc o taxă de moștenire, chiar dacă proprietatea este situată într-unul dintre statele menționate mai sus. De la hotărârea Curții Supreme, aceeași regulă se aplică și soților de același sex.
Nici copiii și nepoții care primesc o moștenire nu sunt impozitați dacă persoana decedată a locuit în oricare dintre aceste patru state: New Jersey, Kentucky, Iowa sau Maryland. Vestea proastă este că toate celelalte rude – și copiii și nepoții care primesc proprietăți din Pennsylvania și Nebraska – ar putea fi nevoite să plătească.
Cât este taxa de succesiune?
Iată o defalcare a intervalelor de rate ale impozitului pe moștenire ale fiecărui stat:
Tarifele și legile fiscale se pot schimba de la un an la altul. De exemplu, Indiana a avut cândva o taxă de moștenire, dar a fost eliminată din legea statului în 2013.
Evitarea impozitului pe succesiune
Pe lângă căsătoria sau convingerea membrilor familiei tale să se mute, există și alți pași pe care îi poți lua dacă încerci să-ți dai seama cum să eviți impozitul pe moștenire.
O opțiune este să-ți convingi ruda să-ți dea o parte din banii moștenirii în fiecare an cadou. În 2023, oricine poate oferi unei alte persoane până la 17,000 USD în cursul anului și poate evita plata unei taxe pe cadouri. Cuplurile căsătorite care au proprietatea comună asupra proprietății pot oferi până la 34,000 USD.
Ca strategie alternativă, ai putea cere persoanei dragi să înființeze un trust revocabil. În acest fel, își pot pune deoparte proprietățile și investițiile pentru tine și pentru ceilalți beneficiari ai lor, fără a fi preocupați de impozitele succesorale.
Când un trust este revocabil, oricine și-a pus bunurile în ea le poate scoate înapoi dacă este necesar. Pe de altă parte, odată ce ceva intră într-un trust irevocabil, acesta rămâne permanent acolo până când persoana care a înființat trustul moare și totul este predat moștenitorilor.
Linia de fund
Când ai pierdut pe cineva drag, ultimul lucru la care vrei să te gândești este să plătești taxe pe articolele pe care le-ai moștenit. De aceea, dacă rudele tale locuiesc într-un stat cu impozit pe moștenire, ar putea fi o idee bună să vorbești cu ei despre trusturi și planificarea succesorală cât mai curând posibil. Pot exista și impozite pe venit pe care trebuie să le plătiți dacă ați moștenit un cont precum un IRA sau un 401(k).
Sfaturi pentru planificarea imobiliară
Planificarea proprietății poate fi complicată, așa că merită să fii pregătit. Un consilier financiar poate fi o resursă solidă pe care să te bazezi. Instrumentul gratuit SmartAsset vă pune în concordanță cu până la trei consilieri financiari verificați care vă deservesc zona și vă puteți intervieva gratuit potrivirile consilierului pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți gata să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, începeți acum.
Planificarea proprietății poate fi complexă, iar acest lucru este valabil mai ales dacă ești o persoană cu avere semnificativă. Pentru a vă asigura că aveți tot ce aveți nevoie, citiți despre instrumentele esențiale de planificare imobiliară pentru investitorii bogați.
Dacă doriți ca beneficiarii dvs. să evite un proces de testare potențial lung și costisitor, luați în considerare crearea unui trust de viață revocabil. Acest instrument de planificare a succesiunii vă poate oferi flexibilitatea pe care nu o puteți obține de la alte trusturi sau testamente.
Credit foto: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies
Postarea Ce trebuie să știți despre impozitul pe succesiune a apărut mai întâi pe SmartAsset Blog.
Sursa: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html