Dividendele plătite investitorilor de către corporații sunt de două feluri – obișnuite și calificate – iar diferența are un efect mare asupra impozitelor care vor fi datorate. Dividendele obișnuite sunt impozitate ca venit obișnuit, ceea ce înseamnă că un investitor trebuie să plătească impozite federale pe venit la rata obișnuită a persoanei. Dividende calificate, pe de altă parte, sunt impozitate la cote de câștig de capital. Beneficiarii cu venituri mai mici de dividende calificate nu pot datora deloc impozit federal. A consultant financiar vă poate ajuta să găsiți o gamă de valori mobiliare care corespunde cel mai bine nevoilor dvs.
Dividendele provenite din deținerea de acțiuni ale corporațiilor pot fi clasificate drept dividende calificate și eligibile pentru rata mai mică a câștigurilor de capital dacă investitorul le-a deținut pentru o perioadă minimă. Dividendele primite din unele surse, inclusiv trusturi de investiții imobiliare (REIT) și fondurile de pe piața monetară sunt, în general, clasificate drept dividende obișnuite, indiferent de cât timp au stat într-un portofoliu.
Dividende obișnuite vs. Dividende calificate: Context
Înainte de 2003, toate dividendele erau dividende obișnuite și beneficiarii plăteau impozite pe acestea la rata lor obișnuită marginală individuală. Cu toate acestea, legea de reducere a impozitelor adoptată în acel an a instituit o nouă excepție pentru dividendele calificate ca o modalitate de a încuraja companiile să plătească dividende pe acțiunile lor. De atunci, oportunitatea de a beneficia de un tratament fiscal favorabil a făcut din dividende un accent mai mare atât pentru companii, cât și pentru investitori.
Ce sunt dividendele calificate?
Dividendele regulate plătite pe acțiuni ale corporațiilor naționale sunt în general calificate atâta timp cât investitorul a deținut acțiunile pentru o perioadă minimă. Regula Internal Revenue Service spune că acțiunile trebuie să fie deținute mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte data ex-dividendului. Pentru acțiunile privilegiate, acțiunile trebuie să fie deținute mai mult de 90 de zile pe parcursul celor 181 de zile începând cu 90 de zile înainte de data ex-dividend.
Data ex-dividend este cea mai timpurie dată după ce un dividend este declarat că un cumpărător al societății nu va avea dreptul să primească dividendul declarat. Acțiunile trebuie, de asemenea, să fie acoperite fără acoperire în timpul perioadei de deținere. Acest lucru înseamnă că investitorul nu a putut utiliza vânzări scurte, tranzacții sau apeluri care implică acțiuni în timpul perioadei de deținere.
În cazul în care dividendele îndeplinesc definiția pentru calificat, atunci investitorul ar fi datorat nu mai mult de 20% impozit pe venit. Această rată de vârf se aplică numai persoanelor care depun venituri ridicate a căror rată de impozitare marginală este maximă de 37%. Filierii a căror rată marginală este mai mică de 37%, dar cel puțin 15% ar datora 15%. Fișierele al căror venit ar fi impozitat cu 10% sau 15% nu ar trebui să fie datorate la nici un impozit federal pe venit.
Ce sunt dividendele obișnuite?
Majoritatea dividendelor dintr-o corporație sau fond mutual sunt dividende obișnuite și sunt impozitate ca venituri obișnuite, la rata de impozitare marginală obișnuită a investitorului. Există unele întreprinderi ale căror dividende sunt tratate diferit și dividendele lor sunt întotdeauna sau aproape întotdeauna clasificate ca venituri obișnuite.
Acești plătitori de dividende includ:
Fondurile pieței monetare
Bănci, economii și instituții similare care plătesc dobânzi la depozite
Trusturi de investiții imobiliare
Planuri de proprietate asupra acțiunilor angajaților
Corporații străine
Cum se utilizează formularul 1099-DIV
Nu este necesar ca contribuabilii să-și dea seama singuri care dividende sunt obișnuite și care sunt calificate. Plătitorii de dividende fac acest lucru pentru ei și raportează informațiile contribuabililor, precum și IRS folosind formularul 1099-DIV.
În scopuri de planificare, este încă o idee bună pentru investitori să aibă o idee în avans dacă dividendele vor fi tratate ca fiind calificate sau obișnuite. De exemplu, este adesea o idee bună să păstrați valori mobiliare care generează dividende obișnuite într-un cont cu avantaje fiscale, cum ar fi un IRA sau 401 (k).
Linia de fund
Regulile IRS privind clasificarea dividendelor ca ordinare sau calificate sunt complicate și poate fi dificil pentru investitori în dividende să spună, înainte de a primi un formular 1099-Div, cum vor fi impozitate veniturile lor din dividende. Dividendele obișnuite sunt impozitate ca venit obișnuit la rata de impozitare marginală obișnuită a unui investitor individual. Dividendele calificate sunt impozitate la rata mai mică a câștigurilor de capital.
Timpul în care un investitor a deținut o valoare mobiliară ajută la determinarea dacă dividendele sale vor fi considerate obișnuite sau calificate. În general, dacă o acțiune a fost deținută de mai mult de câteva luni, este probabil ca dividendele sale să fie calificate. Excepțiile includ titluri ale anumitor plătitori de dividende, cum ar fi REIT și fonduri de pe piața monetară.
Sfaturi pentru investiții
A consultant financiar vă poate ajuta să determinați dacă un dividend va fi clasificat ca calificat sau obișnuit și vă poate oferi sfaturi despre cum să gestionați impozitele care vor fi datorate pe venit. Găsirea unui consilier financiar calificat nu trebuie să fie dificilă. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți pregătit să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.
Venitul din America este impozitat de guvernul federal, de majoritatea guvernelor de stat și de multe guverne locale. Sistemul federal de impozitare pe venit este progresiv, astfel încât rata de impozitare crește pe măsură ce venitul crește. A Calculator gratuit pentru impozitul pe venit federal vă poate oferi o estimare rapidă a ceea ce îi datorați unchiului Sam.
credit pentru fotografie: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Mesaj Dividende ordinare vs. Dividende calificate a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.
Sursă: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html