Auto-Directed 401(k) și IRA

Contul individual de pensionare auto-direcționat (SDIRA) este pentru investitorii care sunt hotărâți să depășească investițiile obișnuite care sunt disponibile pentru conturile de pensionare - mult mai departe, în unele cazuri.

Conturile de pensionare auto-direcționate sunt disponibile în prezent de la majoritatea instituțiilor financiare. Aceste conturi oferă o gamă largă de acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale, inclusiv fonduri tranzacționate la bursă (ETF) și fonduri indexate. Investitorii pot alege un fond de obligațiuni conservator sau un fond de acțiuni agresiv și există o mulțime de opțiuni între ele.

IRA auto-dirijată este pentru cei care solicită acces la investiții alternative în economiile lor pentru pensii. Și vor un control total asupra deciziilor de cumpărare și vânzare.

Ce sunt „investițiile alternative”?

IRA-urile auto-direcționate sunt în cele mai multe privințe similare cu alte conturi individuale de pensionare (IRA), ceea ce înseamnă că au avantaje fiscale menite să încurajeze americanii să economisească pentru pensie. Drept urmare, Internal Revenue Service (IRS) are un cuvânt de spus în ceea ce poate și nu poate fi investit un IRA, care include câteva alternative la fondurile obișnuite de acțiuni și obligațiuni.

Începând cu 2021, IRS permite IRA-urilor auto-dirijate să investească în imobiliare, terenuri de dezvoltare, bilete la ordin, certificate de drept fiscal, metale prețioase, criptomonede, drepturi de apă, drepturi minerale, petrol și gaze, interese de membru LLC și animale.

Cine vrea un IRA auto-dirijat?

IRA auto-dirijată (SDIRA) poate atrage un investitor din mai multe motive:

• Ar putea fi o modalitate de a diversifica un portofoliu prin împărțirea economiilor pentru pensii între un cont IRA convențional și un IRA auto-dirigit.
• Ar putea fi o opțiune pentru cineva care a fost ars în criza financiară din 2008 și nu are încredere în piețele de acțiuni sau obligațiuni.
• Poate atrage un investitor cu un interes puternic și expertiză într-un anumit tip de investiție, cum ar fi criptomonede sau metale prețioase.

În orice caz, un IRA auto-direcționat are aceleași avantaje fiscale ca orice alt IRA. Investitorii care au un interes puternic pentru metalele prețioase pot investi bani înainte de impozitare pe termen lung într-un IRA tradițional și pot plăti taxele datorate numai după pensionare.

Aspectul auto-dirijat poate atrage investitorul independent, dar nu este complet auto-dirijat. Adică, investitorul se ocupă personal de deciziile privind cumpărarea și vânzarea, dar un custode sau un administrator calificat trebuie să fie numit administrator. În caz contrar, nu este un IRA așa cum îl definește IRS.

Administratorul este de obicei un brokeraj sau o firmă de investiții.

Cum funcționează un IRA auto-dirijat sau 401(k).

IRA auto-dirijate sunt deținute de un custode ales de investitor, de obicei o firmă de brokeraj sau de investiții. Acest custode deține activele IRA și execută cumpărarea sau vânzarea de investiții în numele investitorului.

Dacă vi se oferă opțiunea unui 401(k) auto-dirijat de către un angajator, custodele ar fi administratorul planului. Se aplică aceleași limite de contribuție ca și pentru planurile obișnuite IRA și 401(k). În 2021 și 2022, contribuția maximă IRA este de 6,000 USD, plus o contribuție de recuperare de 1,000 USD pentru cei cu vârsta de 50 de ani sau peste.

Contribuția anuală maximă pentru planurile 401(k) este de 19,500 USD pentru 2021 și 20,500 USD pentru 2022, plus o contribuție de recuperare de 6,500 USD pentru fiecare an pentru cei cu vârsta de 50 de ani și mai mult.

Regulile de retragere sunt, de asemenea, aceleași. O retragere efectuată din orice IRA tradițională sau 401(k) înainte de vârsta de 59½ ani va declanșa o penalizare de retragere anticipată de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție.

Distribuțiile minime obligatorii (RMD) încep de la vârsta de 70 și jumătate până în anul fiscal 2019. În vigoare de la 1 ianuarie 2020, o nouă lege fiscală prelungește vârsta de primire a distribuirilor minime necesare la 72 de ani.

Opțiunea Roth

Pentru cei care aleg opțiunea Roth pentru un IRA auto-direcționat sau 401(k), regulile sunt în mare parte aceleași, cu excepția faptului că nu există distribuții minime necesare la orice vârstă. Investitorul plătește impozitele pe venit în anul în care banii sunt investiți, iar întregul sold este scutit de impozit atunci când banii sunt retrași la pensie.

Control carnet de cecuri

Un IRA auto-direcționat are, de asemenea, opțiunea unui IRA de carnet de cecuri, care este un cont cu scopuri speciale, care acționează în esență ca un cont bancar comercial. O societate cu răspundere limitată (LLC) este înființată și deținută de IRA, în care proprietarul IRA poate avea un cont curent de afaceri legat de fondurile IRA. Proprietarul IRA administrează LLC și controlează carnetul de cecuri.

Controlul carnetului de cecuri IRA oferă proprietarului IRA controlul redactării cecurilor direct de la IRA pentru diverse scopuri, inclusiv pentru investiții, cum ar fi achiziționarea de bunuri imobiliare. Un carnet de cecuri IRA ajută la eficientizarea procesului de plată, eliminând întârzierile, deoarece proprietarii pot scrie ei înșiși cecul, comparativ cu așteptarea ca custodele să efectueze plăți din cont. Carnetul de cecuri IRA poate, de asemenea, să reducă taxele de tranzacție, deoarece custodele nu este implicat în plată.

Cu toate acestea, nu toți furnizorii de conturi de pensionare oferă un SDIRA cu control carnet de cecuri. De asemenea, vă rugăm să consultați un consilier fiscal pentru a determina dacă un IRA auto-direcționat cu opțiunea carnet de cecuri este adecvat pentru situația dumneavoastră financiară.

Riscurile unui auto-dirijat 401(k) sau IRA

Un cont de pensie auto-dirijat vă poate oferi libertatea de a alege cu economiile pentru pensie, dar vine cu riscuri evidente. Aceasta este o opțiune pentru oamenii care sunt siguri că pot învinge profesioniștii și sunt dispuși să-și parieze economiile de pensie pe aceasta.

Comisia pentru Valori Mobiliare și Burse din SUA a avertizat că investitorii în IRA-uri auto-direcționate pot fi supuși „schemelor frauduloase, comisioane ridicate și performanțe volatile”.

De asemenea, investitorii trebuie să se ferească de încălcarea accidentală a complicatelor reguli IRS pentru investițiile IRA auto-dirijate. Unele dintre aceste reguli interzic în mod specific:

• Primirea de bani direct de la o proprietate care produce venituri în IRA sau 401(k)
• Utilizarea bunurilor imobiliare deținute în cont ca garanție pentru un împrumut personal
• Utilizarea proprietății sau a altor investiții în cont într-un mod care să vă avantajeze personal
• Împrumut de bani din cont pentru a rambursa obligațiile de împrumut personal sau pentru a împrumuta unei persoane descalificate
• Permiterea persoanelor descalificate să mențină o reședință într-o proprietate deținută în interiorul 401(k) sau IRA
• Vânzarea sau închirierea proprietății din cont unei persoane descalificate

O persoană descalificată este un fiduciar al planului, o persoană care oferă servicii planului și orice altă entitate care poate avea un interes financiar. Aceasta vă include pe dvs., soțul și moștenitorii dvs., beneficiarul contului, custodele contului sau administratorul planului și orice companie în care dețineți cel puțin 50% din acțiunile cu drept de vot, direct sau indirect.

Dacă IRS stabilește că a avut loc o tranzacție interzisă, contul tău își pierde automat statutul de avantaj fiscal. Toți banii pe care i-ați investit într-un IRA 401(k) autodirecționat sau tradițional vor fi tratați ca o distribuție impozabilă, lăsându-vă cu o factură fiscală mare.