Transferările fără taxe de la 529 de planuri către Roth IRA pot fi permise în 2024

Americanii care economisesc pentru facultate în planurile 529 ar putea avea în curând o modalitate de a salva fondurile neutilizate, păstrând în același timp beneficiile fiscale intacte.

O factură de finanțare guvernamentală de 1.7 trilioane de dolari adoptat joi de Senat are o prevedere care permite economisitorilor să rostească bani din 529 de planuri la Conturi individuale de pensionare Roth fără impozit pe venit sau penalități fiscale.

știri legate de investiții

Casa este de aşteptat să adopte legislația vineri, înainte de termenul limită pentru a evita închiderea guvernului.

Mai multe de la Personal Finance:
10 moduri de a evita penalizarea de retragere anticipată pentru IRA
Economisii de pensii cu venituri mai mici ar putea primi o „potrivire” federală
„Cele mai bune” modalități de a vă maximiza deducerea fiscală pentru cadourile caritabile

Măsura de transfer – care, dacă va deveni lege, ar intra în vigoare în 2024 – are unele limitări. Printre cele mai mari: există un plafon pe viață de 35,000 USD pentru transferuri.

„Este o prevedere bună pentru oamenii care au [529 de conturi] și banii nu au fost folosiți”, a spus Ed Slott, un contabil public autorizat și expert IRA cu sediul în Rockville Center, New York.

Acest lucru s-ar putea întâmpla dacă un beneficiar - cum ar fi un copil sau un nepot - nu frecventează un colegiu, o universitate, o școală profesională sau privată K-12 sau alte de calificare instituție, de exemplu. Sau, un student pot primi burse asta înseamnă că au rămas aproximativ 529 de fonduri.

La sfârșitul anului trecut, existau aproape 15 milioane 529 de conturi, deținând un total de 480 de miliarde de dolari, conform către Institutul Societății de Investiții. Aceasta este o medie de aproximativ 30,600 USD per cont.

Planurile 529 oferă avantaje fiscale pentru economisitorii de facultate. Și anume, veniturile din investiții din contribuțiile în cont cresc fără impozite și nu sunt impozabile dacă sunt utilizate pentru cheltuieli de studii eligibile cum ar fi școlarizarea, taxele, cărțile și camera și masa.

Cu toate acestea, creșterea investiției este în general supusă impozitului pe venit și a unei penalități fiscale de 10% dacă este utilizată pentru o cheltuială neeligibilă.

Acesta este locul în care transferurile către un IRA Roth pot beneficia defavanții cu bani 529 blocați. Un transfer ar evita impozitul pe venit și penalitățile; investițiile ar continua să crească fără impozite într-un cont Roth, iar viitoarele retrageri la pensie ar fi, de asemenea, scutite de impozite.  

Cu toate acestea, unii critici cred că politica de transfer se ridică în mare parte la o distribuție fiscală către familiile mai bogate.

„Oferiți stimulente de economisire celor care pot economisi și lăsați în urmă pe cei care nu pot economisi”, a spus Steve Rosenthal, un membru senior la Centrul de Politică Fiscală Urban-Brookings.

A 2012 analiză condus de Government Accountability Office a constatat că americanul tipic cu un cont 529 avea „mult mai multă bogăție” decât cineva fără: 413,500 USD în avere totală pentru persoana medie, de aproximativ 25 de ori valoarea unui non-titular de cont.

În plus, proprietarul obișnuit avea un venit anual de aproximativ 142,000 USD față de 45,000 USD pentru alte familii, se arată în raportul GAO. Aproape jumătate, 47%, aveau venituri de peste 150,000 de dolari.

Noua prevedere de transfer IRA 529 la Roth nu include limite de venit.

În timp ce noua reducere fiscală ar beneficia în primul rând familiilor mai bogate, există limitări „destul de semnificative” ale transferurilor care ar reduce acest beneficiu financiar, a declarat Jeffrey Levine, planificator financiar certificat și contabil public autorizat cu sediul în St. Louis, într-un tweet.

Restricțiile includ:

• Un plafon pe viață de 35,000 USD pentru transferuri.
• Răsturnările sunt supuse limita anuală de contribuție Roth IRA. (Limita este de 6,500 USD în 2023.)
• Transferul poate fi efectuat numai către Roth IRA al beneficiarului, nu și pe cel al proprietarului contului. (Cu alte cuvinte, un 529 deținut de un părinte cu copilul ca beneficiar ar trebui să fie introdus în IRA a copilului, nu în cel al părintelui.)
• Contul 529 trebuie să fi fost deschis de cel puțin 15 ani. (Se pare că schimbarea beneficiarilor contului ar putea reporni acel ceas de 15 ani, a spus Levine.)
• Titularii de cont nu pot reporta contribuțiile sau câștigurile din aceste contribuții, făcute în ultimii cinci ani.

Într-un rezumat document, Comisia de Finanțe a Senatului a spus că actualele reguli fiscale 529 au „dus la ezitarea, întârzierea sau refuzul de a finanța 529 la nivelurile necesare pentru a plăti costurile în creștere ale educației”.

„Familiile care sacrifică și economisesc în 529 de conturi nu ar trebui să fie pedepsite cu taxe și penalități ani mai târziu, dacă beneficiarul a găsit o modalitate alternativă de a-și plăti educația”, se spune.

Unii experți în economii pentru educație consideră că conturile 529 au o flexibilitate adecvată pentru a nu descuraja familiile să le folosească.

De exemplu, proprietarii cu fonduri rămase din cont pot schimba beneficiarii în un alt membru de familie calificat — contribuind astfel la evitarea unei penalități fiscale pentru retragerile necalificate. În afară de un copil sau nepot, acel membru al familiei ai putea fi tu; un soț; un fiu, fiică, frate, soră, tată sau soacra; frate sau frate vitreg; vărul primar sau soțul acestora; o nepoată, nepot sau soțul acestora; sau mătușă și unchi, printre altele.

Proprietarii pot păstra, de asemenea, fonduri într-un cont pentru studiile absolvente ale unui beneficiar sau pentru educația unui viitor nepot, conform la Savingforcollege.com. Fondurile pot fi folosite și pentru a plăti până la 10,000 USD din împrumuturi pentru studenți.

De asemenea, penalizarea fiscală poate să nu fie chiar atât de rea pe cât cred unii, conform expertului în educație Mark Kantrowitz. De exemplu, impozitele sunt evaluate la cota de impozit pe venit a beneficiarului, care este în general mai mică decât cota de impozitare a părintelui cu cel puțin 10 puncte procentuale.

În acest caz, părintele „nu este mai rău decât ar fi fost dacă ar fi economisit într-un cont impozabil”, în funcție de cotele de impozitare pe câștiguri de capital pe termen lung, el a spus.