Credite fiscale vs. deduceri fiscale: cum diferă

este sezonul fiscal, iar gospodăriile se confruntă cu mult jargon fiscal atunci când își pregătesc declarațiile.

Două tipuri de scutiri fiscale ies în evidență printre toate limbajul: creditele și deducerile.

Fiecare vă reduce datoria fiscală, care este impozitul anual total datorat pe venitul dumneavoastră. (Acea cifră poate fi găsită pe linia 24 din Formă 1040, formularul IRS pentru declarațiile de impozit pe venit individual.)

"Dar daca credite și deduceri reduce obligația fiscală în diferite moduri. Iată cum.

Un credit fiscal oferă o reducere dolar pentru dolar a impozitelor dumneavoastră. Are aceeași valoare în dolari pentru orice contribuabil care o poate revendica.

De exemplu, să presupunem că obțineți un credit fiscal de 1,000 USD și aveți o obligație fiscală de 5,000 USD. Acest credit ți-ar reduce datoria la 4,000 USD.  

Creditele fiscale sunt în general mai valoroase pentru contribuabili decât deducerile (mai multe despre cele de mai jos) și tind să fie mai orientate către gospodăriile cu venituri mici și medii, a spus Ted Jenkin, un planificator financiar certificat și co-fondator al oXYGen Financial, cu sediul în Atlanta.

Nu toate creditele sunt create egale. Așa-numitele credite nerambursabile - cum ar fi creditul pentru îngrijirea copiilor și a persoanelor dependente - nu pot reduce obligația fiscală a depunerii sub zero. Aceasta înseamnă că o persoană nu va primi înapoi nicio valoare în exces ca rambursare în numerar; partea rămasă este pierdută.

Majoritatea creditelor sunt nerambursabile, conform Centrului de Politică Fiscală Urban-Brookings. Altele sunt rambursabile parțial sau integral, ceea ce înseamnă că o parte sau tot creditul poate fi aplicat ca rambursare a taxelor.

Persoanele cu venituri mici „de multe ori nu pot primi beneficiul complet al creditelor [nerambursabile] pentru care se califică”, Tax Policy Center a spus. Acest lucru se datorează naturii progresive a sistemului fiscal federal din SUA, prin care cei cu venituri mai mici au, în general, o obligație fiscală mai mică decât cei cu venituri mai mari.

Prin comparație, creditul fiscal pentru copii este un exemplu de credit parțial rambursabil. Creditul este în valoare de până la 2,000 USD per copil sub 17 ani. Cu toate acestea, părinții fără obligații fiscale pot primi doar o parte din valoarea acestuia (până la 1,500 USD pentru 2022) ca rambursare.

Altele, cum ar fi creditul pentru impozitul pe venitul realizat, sunt integral rambursabile - permițând contribuabililor eligibili să obțină valoarea totală, indiferent de obligația fiscală.

Deducerile fiscale reduc valoarea veniturilor supuse impozitului (adică venitul impozabil). Prin urmare, este o modalitate mai indirectă de a vă reduce impozitele în raport cu creditele fiscale, care scad direct obligația fiscală reală.

De exemplu, economisitorii de pensii pot obține o deducere fiscală pentru contribuția la un cont înainte de impozitare într-un plan 401(k). Să presupunem că cineva din categoria de impozitare de 22% contribuie cu 1,000 USD la un 401(k). Deducerea ar scuti în esență acei 1,000 USD de la impozitare pentru anul în care a fost contribuit - cu alte cuvinte, scăderea venitului lor impozabil cu 1,000 USD.

Aceasta economisește persoana respectivă 220 USD în taxe federale (adică, 22% din 1,000 USD). Pe de altă parte, un credit fiscal de 1,000 USD ar reduce cu 1,000 USD din totalul facturilor fiscale reale.

Datorită interacțiunii lor cu venitul impozabil, deducerile sunt mai valoroase pentru cei cu venituri mai mari în comparație cu cei cu venituri mici și medii.

„Deducerile fiscale sunt mult mai valoroase [pentru oameni] în categoria de impozitare de 37% decât cineva din categoria de impozitare de 10%, pentru că economisești 37 de cenți pe dolar față de 10 cenți pe dolar”, a spus Jenkin, membru al CNBC. Consiliul Consultant Financiar.

Există diferite tipuri de deduceri fiscale. De exemplu, contribuabilii pot fie revendica deducerea standard, fie pot alege să detalieze deducerile lor.

Contribuabilii aleg, în general, să-și detalieze deducerile - cum ar fi cele pentru donații caritabile, dobânzi ipotecare, taxe de stat și locale și anumite cheltuieli medicale și stomatologice - dacă valoarea lor totală depășește suma standard a deducerii.

deducere standard a fost de 12,950 USD pentru persoanele singure și 25,900 USD pentru cuplurile căsătorite care au depus în comun în 2022.

Deducerile detaliate sunt cunoscute ca deduceri „sub linie”. Contribuabilii le pot revendica numai dacă optează pentru detalierea deducerilor în declarația de impozit.

Cu toate acestea, există și deduceri „de deasupra liniei”. Contribuabilii eligibili le pot revendica, indiferent dacă detaliază sau iau deducerea standard. Exemple include deduceri pentru dobânda plătită la împrumuturile pentru studenți și contribuții la conturile de pensii individuale tradiționale.

Un mare beneficiu al acestor deduceri superioare: vă reduc „venitul brut ajustat”.

Venitul brut ajustat - cunoscut și sub numele de AGI - diferă oarecum de venitul impozabil. (AGI se găsește pe linia 11 din Formă 1040, în timp ce venitul impozabil este rândul 15.)

Este important că venitul brut ajustat interacționează cu alte domenii ale declarației dvs. de impozit - ceea ce înseamnă că, prin reducerea AGI, deducerile superioare pot ajuta la economisirea banilor în altă parte.

„Fiecare dolar care vă reduce AGI vă reduce venitul impozabil, dar vă poate ajuta și să vă calificați pentru alte deduceri”, potrivit Legea fiscală. „Diferitele credite sunt limitate și de AGI. În unele cazuri, o ajustare vă poate ajuta să vă calificați pentru un credit fiscal sau alte beneficii fiscale pe care altfel nu le-ați primi.”

Un AGI mai mic poate ajuta și persoanele în vârstă reducerea primelor din partea B și partea D din Medicare, de exemplu, care sunt bazat pe „venit brut ajustat modificat”. (MAGI este venitul brut ajustat plus dobânda scutită de impozit.)