Luați distribuțiile minime obligatorii? Aceste greșeli v-ar putea costa

Pare destul de simplu: când împlinești 73 de ani, trebuie să începi să retragi o anumită sumă—a distribuție minimă necesară (RMD) — din conturile dvs. de pensionare cu impozit amânat, cum ar fi un cont individual de pensionare tradițional (IRA) sau un plan 401(k). Totuși, este prea ușor să faci o greșeală care are consecințe financiare grave.

Distribuțiile minime necesare sunt precedate de un număr de calcule și clasificări. Faceți o eroare cu oricare dintre ele și puteți retrage mai puțin decât este necesar și puteți declanșa una dintre cele mai aspre penalități fiscale din carte. Internal Revenue Service (IRS) impune un acciza de 50% din orice deficit.

Din cauza acestui risc, consilierii sugerează deseori să greșești cu prudență atunci când vine vorba de distribuiri, scotând puțin mai mult decât suma calculată. Cu toate acestea, eliberați-vă prea mult de conturile dvs. și s-ar putea să vă confruntați cu o taxă mai mare și să vă limitați pe termen lung.

Iată o scurtă prezentare a unor erori comune RMD și a problemelor – de obicei legate de taxe – pe care le pot cauza.

1. Întârzierea primului dvs. RMD

De regulă, trebuie să începeți să luați RMD-uri în anul in care implinesti 73 de ani dacă te-ai născut înainte de 1960 și la 75 de ani dacă te-ai născut mai târziu. Cu toate acestea, apreciind că noii „distribuitori” ar putea avea nevoie de timp suplimentar pentru a se pregăti pentru procesul de retragere, IRS vă permite să amânați primul dvs. RMD până la 1 aprilie a anului următor.

Deși acest lucru poate fi convenabil, s-ar putea să nu fie în interesul tău financiar. Reținerea primei plăți înseamnă că trebuie să luați două RMD-uri în mai puțin de 12 luni - cel pe care l-ați reținut până la sfârșitul lunii martie și cel obișnuit scadent pe 31 decembrie.

Dacă conturile dvs. și, prin urmare, RMD-urile lor, sunt destul de mari, „asta înseamnă potențial două retrageri taxabile considerabile în același an”, spune Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia. „Acest lucru ar putea să vă deranjeze. într-o categorie de impozitare mai mare”, subliniază Berger și, eventual, să vă supună suprataxa Medicare, în funcție de dvs. venitul brut ajustat modificat (MAGI).

Într-un astfel de scenariu, Berger recomandă renunțarea la extindere. În schimb, spune ea, distribuiți retragerile pe ambii ani, luând prima plată până la 31 decembrie a anului în care împliniți 73 de ani.

2. Folosirea unei valori juste de piață incorecte

Se stabilește RMD pentru un an prin împărțirea sfârșitului anului precedent valoarea justă de piață (FMV) pentru contul dvs. de pensionare până la perioada de distribuire aplicabilă. Această perioadă se bazează pe vârsta dvs. și o puteți găsi în tabelele privind speranța de viață emise de IRS. The custode a conturilor dvs. de pensionare oferă de obicei un raport al JVM-ului dumneavoastră până la 31 ianuarie a anului următor. Cu toate acestea, poate îndeplini acea sarcină numai cu informațiile pe care le are la îndemână.

Această documentație lipsește uneori, spune Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, director de planificare financiară la Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Dacă există informații limitate cu privire la valoarea de la sfârșitul anului (adică extrase pierdute, mișcarea conturilor, active greu de evaluat în portofoliu), acest calcul poate fi dificil”, spune Nel.

RMD-ul dvs. s-ar putea schimba, de asemenea, dacă faceți modificări relevante după ce a fost calculat FMV, pe baza informațiilor de la sfârșitul anului. Cu toate acestea, astfel de modificări tardive sunt acum mai puțin frecvente din cauza modificărilor introduse în Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017. Acea legislație a interzis una dintre cele mai frecvente astfel de manevre, numită recaracterizare— adică anularea unei conversii tradiționale în IRA Roth și schimbarea unui IRA Roth înapoi într-un IRA tradițională pentru a evita o mușcătură bruscă de taxe mari asupra fondurilor convertite.

Cu toate acestea, informați custodele dvs. despre orice tranzacție în cursul anului care ar putea afecta RMD-ul pe care trebuie să îl efectuați până la 31 decembrie.

3. Amestecarea tipurilor de plan pentru a satisface RMD-urile

Dacă aveți mai multe IRA sau 403(b)s, aveți voie să combinați RMD-urile din același tip de cont și să luați o singură distribuție dintr-unul dintre conturi. Cu toate acestea, nu aveți voie să retrageți un RMD pentru un IRA dintr-un 403(b) sau invers. Și nu poți exercita o astfel de consolidare când vine vorba de 401 (k) s.

Indiferent de tipul de cont, nu puteți ajunge la întregul portofoliu și nu puteți lua RMD-urile necesare pentru un tip de cont de pensie dintr-un alt tip de cont.

RMD și IRA moștenite

Cu IRA moștenite, aveți voie să combinați RMD-uri pentru mai multe IRA moștenite/beneficiare pe care le-ați primit de la același decedat – și apoi să retrageți totalul din doar unul dintre aceste conturi. Cu toate acestea, nu puteți combina RMD-uri din IRA pe care le-ați moștenit de la mai mulți decedați.

De asemenea, nu puteți lua distribuțiile pentru IRA moștenite de la IRA-urile tradiționale pe care le dețineți. Pentru a ilustra acest lucru, iată un exemplu. Sam a moștenit un IRA de la mătușa lui Suzy. Suma RMD pentru IRA moștenită este de 6,000 USD. Sam are și propriul său IRA, pentru care suma RMD este de 10,000 USD.

Sam nu poate combina cele două sume RMD – una din contul său, una pentru cea moștenită – și să retragă doar din una. Fiecare RMD trebuie retras din contul său respectiv.

RMD și Roth IRA

Rețineți, de asemenea, că există reguli diferite pentru distribuții de la Roth IRAs care sunt moștenite. (Roth IRA nu au RMD-uri în timpul vieții proprietarului inițial.) Ca și în, distribuțiile pot fi necesare. „Registrele IRA Roth pentru participanții individuali nu sunt supuse RMD-urilor, dar IRA-urile Roth moștenite sunt”, notează Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO al Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Dacă Roth este moștenit de la un soț, cerința RMD nu se aplică. În cele mai multe cazuri, cu un cont pe care îl moșteniți de la altcineva, va trebui să începeți să retrageți fonduri — nu în sume specifice sau într-un anumit program, dar trebuie să vă asigurați că contul este golit în termen de 10 ani de la moartea proprietarului inițial. Câțiva beneficiari din anumite grupuri speciale – copii minori, persoane cu dizabilități, moștenitori cu mai puțin de un deceniu mai tineri decât defuncții – au alte câteva opțiuni, inclusiv bazarea RMD-urilor pe propriile lor speranțe de viață.

RMD și 401(k)s

Dacă aveți mai multe planuri 401(k), RMD-urile nu pot fi luate doar din unul dintre aceste planuri. „Dacă aveți planuri 401(k) de la foști angajatori, ar trebui să luați RMD pe aceștia și, spre deosebire de IRA, ar trebui să calculați RMD pentru fiecare plan și să luați acea sumă din fiecare cont”, spune Fred Leamnson, ChFC, fondator și președinte al Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia.

4. Combinarea RMD-urilor cu soțul dvs

Multe active financiare pot fi deținute în comun de un cuplu căsătorit, dar conturile de pensii nu sunt printre acestea. Acestea trebuie să fie deținute individual. Această responsabilitate individuală se aplică și pentru luarea de RMD.

Din păcate, cuplurile ratează adesea această distincție, mai ales dacă depun taxe în comun. Pe măsură ce depun o singură declarație de impozit combinată, ei presupun, în mod greșit, că un RMD luat din contul de pensionare al unui soț va satisface RMD din contul celuilalt.

Să presupunem că atât dumneavoastră, cât și soțul/soția dumneavoastră faceți distribuiri și decideți să luați pur și simplu întreaga sumă combinată a acelor RMD-uri din IRA a soțului dumneavoastră. Preluarea RMD-ului dvs. din IRA al soțului dvs. duce la o serie de consecințe fiscale, niciuna dintre ele bună.

În ochii IRS, ați ratat să vă luați RMD. Agenția va impune un accize de până la 25% la acea sumă RMD. Între timp, soțul dvs. va fi „supradistribuit” luând din contul ei mai mult decât era necesar, ceea ce înseamnă probabil să plătiți mai multe taxe. Taxa respectivă poate fi redusă la 10% dacă acționezi repede pentru a corecta eroarea.

Linia de jos

După ce ai economisit ani de zile – sau zeci de ani – în cele din urmă trebuie să începi să retragi banii din conturile tale de pensii și să plătești impozite pe acestea. Din 2023 încolo, trebuie să începi să iei RMD la vârsta de 73 de ani, iar acea vârstă crește la 75 de ani după 2033. Mizele sunt mari – financiar vorbind – dacă faci o greșeală.

Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a vă afla RMD-urile sau pentru a le lua la timp, este o idee bună să discutați cu un consilier financiar sau un contabil fiscal care vă poate ajuta să vă ghideze prin proces și să evitați orice greșeală.