Ar trebui să cumpăr o asigurare de viață pentru a plăti taxele de deces?

Asigurarea pentru moartea secundă creează o bonanza fiscală? Nu chiar.

„Mă gândesc la o politică de a doua moarte care ar avea roade după ce eu și soția mea vom pleca amândoi.

„Iată câteva propuneri cu care agentul a venit, bazate pe donarea de dolari premium unui trust deținut de cei doi băieți. Trebuie să trec peste toate ridurile fiscale, dar în cele din urmă este o serie de pariuri, cel mai important că murim amândoi după o primă și băieții o lipesc de compania de asigurări pentru beneficiul complet de deces. După aceea, profitul scade în amploare.

„Mi-ar plăcea să vă aud gândurile dacă vă scufundați în el.”

Dan, Connecticut

Cea de-a doua moarte: polița de asigurare minunată care creează, în mod magic, o plată fără taxe pentru copiii tăi. Ei pot folosi banii pentru a plăti taxele de deces pentru restul bunurilor tale.

Cu excepția faptului că momentul plății nu se aliniază cu ceea ce are nevoie familia ta. De asemenea: beneficiul fără taxe se dovedește a nu fi atât de magic. De asemenea: Primele viitoare sunt puțin tulburi.

Aceste polițe, vândute unui cuplu apropiat sau aflat la pensie, au o prestație de deces care se activează numai atunci când al doilea părinte este decedat. A doua moarte este o astfel de gură. Pot să spun doar că ceea ce dorește agentul să aveți este o BTS?

La prima vedere, scutirea de taxe pentru STD pare destul de puternică. Un element al acesteia este că beneficiul de deces al unei polițe de asigurare de viață nu constituie venit impozabil. Astfel, dacă încheiați o poliță de 1 milion de dolari și plătiți o primă de 10,000 de dolari, iar a doua zi sunt împinși pe șinele de metrou, moștenitorii dvs. fac un profit de 990,000 de dolari, dar nu plătesc impozit pe venit pe acel profit.

Al doilea fapt cheie despre asigurarea de viață este că încasările pot fi păstrate în afara proprietății dumneavoastră. Modul de a face acest lucru este să vă asigurați că polița este deținută de supraviețuitori, nu de dvs. Acest lucru este ușor de aranjat.

Aceste două unghiuri de impozitare pot fi transformate într-un argument de vânzare. Nu există nicio taxă de deces atunci când tu sau soțul tău decedați, deoarece un soț supraviețuitor nu datorează impozit pe proprietate. Când amândoi nu mai sunteți, totuși, următoarea generație, care poate datora un pachet de impozite pe proprietate, le are pe cele acoperite cu veniturile unei polițe de BTS. Deoarece data celui de-al doilea deces este probabil foarte departe, primele sunt mici, mult mai mici decât ar fi pe o poliță de viață unică, fie pentru tine, fie pentru soțul tău.

Cu câteva decenii în urmă, când taxele de deces se profilau mari pentru clasa de mijloc superioară, aceste politici au creat o afacere bună pentru agenți. De remarcat printre ei: Barry Kaye. Avea cărți, o mare campanie de publicitate și o agenție de asigurări înfloritoare (sunați la 1-800-DIE-RICH).

Au venit și niște reduceri de taxe care au scos aerul din pânzele agenților. Scutirea de la impozitul pe proprietate federală este acum de 12 milioane de dolari de persoană, ceea ce înseamnă că un cuplu poate lăsa 24 de milioane de dolari scutiți de impozite următoarei generații. Multe state au redus sau eliminat taxele de deces.

Dar scutirea federală nu durează. La fel ca o trăsură care se transformă înapoi într-un dovleac, scutirea revine, în miezul nopții, pe 31 decembrie 2025, la suma de 5 milioane de dolari în temeiul unei legi fiscale anterioare.

Anul trecut, când democrații au avut un control mai ferm asupra Congresului, s-a vorbit despre accelerarea datei de anunț și chiar despre reducerea sumei de 5 milioane de dolari. Și astfel BTS a revenit la viață.

Agentul dvs. are o ilustrare a politicii care funcționează astfel. Plătiți 62,000 USD pe an în prime pentru o perioadă estimată de zece ani, după care polița este plătită integral. După ce tu și soția ta mori, polița plătește 2.1 milioane de dolari. Copiii ar folosi banii pentru a acoperi taxele de deces pe celelalte bunuri ale tale. (Dețineți un iaht sau ceva de genul?) Suma poliței ar fi total scutită de taxe.

Pentru a funcționa, schema trebuie aranjată exact așa. Nu poți deține politica. Este deținut de copii sau, mai precis, de un trust în numele lor. Ei plătesc primele. Dar faci cadouri pentru a le rambursa, profitând de excluderea anuală a impozitului pe cadouri de 16,000 USD.

Această excludere este per donator, per destinatar. Sunteți doi și doi dintre ei, așa că familia dvs. poate transfera 64,000 USD pe an, fără a afecta excluderea de la impozitul pe cadouri/imobiliare pe viață (12 milioane USD fiecare sau 5 milioane USD sau orice ar fi destinat să fie). Polița dvs. premium este puțin sub 64,000 USD. Inteligent.

Le trimiți copiilor banii, ei se gândesc două sau trei secunde la ce să facă cu ei, apoi decid să arunce banii în trust. Cu banii în mână, trustul poate acoperi fila de asigurare. Această șaradă este binecuvântată de un precedent legal amplu.

Este aceasta o afacere grozavă? Nu chiar. Am trei obiecții.

Primul are de-a face cu sincronizarea. După cum observați, marele profit în rentabilitatea procentuală anuală are loc dacă tu și soția ta mori tineri. Dacă, pe de altă parte, trăiești o durată de viață dublă estimată actuarial, care în cazul tău este de aproximativ 35 de ani, polița are un randament investițional mediocru.

Acest profil de profit este exact opusul a ceea ce are nevoie familia ta. Dacă mori tânăr, copiii tăi nu vor avea nevoie de o asigurare pentru că nu vei fi cheltuit mare parte din economiile tale pentru pensie. Dacă, pe de altă parte, trăiești până la 92 de ani și soția ta până la 94 de ani, în ambele cazuri, cu facturile grase la casele de bătrâni la sfârșit, atunci activele tale vor fi epuizate și cei 2.1 milioane de dolari vor fi prea puțini, prea târziu.

Următorul lucru la care obiectez este noțiunea că asigurarea de viață creează o bonanza fiscală. Dacă doriți să le oferiți tinerilor 62,000 USD pe an fără taxe, puteți face asta fără a implica o companie de asigurări. Doar trimite-le bani. (Îmi dau seama că amândoi sunt necăsătoriți și au 20 de ani.) Spune-le să-l folosească pentru a cumpăra acțiuni de creștere — sau o casă.

Da, portofoliile de asigurări beneficiază de un fel de reducere a impozitului pe venit. Câștigurile din cadrul companiei de asigurări care ajută la plata prestațiilor de deces (numite „acumulare internă”) sunt în mare parte scutite de impozit. Dar avantajele fiscale ale acțiunilor de creștere și ale caselor sunt la fel de bune, iar copiii le pierd dacă investesc în asigurări de viață.

Ultima problemă este una comună pentru aproape orice asigurare de viață, cu excepția celui mai simplu tip de poliță pe termen. Ceea ce aveți în acest document despre nivelurile premium nu este un contract, ci o „proiecție”. Cât timp trebuie să participați pentru a menține o politică universală în vigoare este supus multor lucruri de necunoscut - ratele viitoare ale mortalității, costurile generale, rentabilitatea portofoliului.

Doar unul dintre acești factori poate fi reținut, într-o anumită măsură: dacă optați pentru o investiție cu venit fix, mai degrabă decât una dintre alegerile nebun de complicate legate de bursă, rentabilitatea portofoliului este garantată a fi de cel puțin 1%. Ei bine, dacă doriți un randament garantat de 1%, obțineți niște obligațiuni de la Trezoreria SUA. Sunt mult mai puțin nesiguri.

Ce s-a întâmplat cu Barry Kaye? Firma lui, acum în mâinile fiului său, merge puternic. A trăit până la 91 de ani, așa că, dacă și-a cumpărat o asigurare de viață, probabil că nu a obținut un profit mare.

Aveți un puzzle de finanțe personale care ar putea merita o privire? Ar putea implica, de exemplu, sume forfetare de pensie, conturi Roth, planificare patrimonială, opțiuni pentru angajați sau vânzarea de acțiuni apreciate. Trimiteți o descriere către williambaldwinfinance—la—gmail—dot—com. Puneți „Interogare” în câmpul de subiect. Includeți un prenume și un stat de reședință. Includeți suficiente detalii pentru a genera o analiză utilă.

Scrisorile vor fi editate pentru claritate și concizie; doar unele vor fi selectate; răspunsurile sunt menite să fie educaționale și nu să înlocuiască sfatul profesional.