Aprobată la sfârșitul anului trecut, legea extinsă a pensionării a ridicat vârsta pentru RMD la 73 de ani în 2023, de la 72. Începând din 2033, vârsta RMD va crește la 75 de ani.
Modificările îi afectează cel mai imediat pe cei care împlinesc 72 de ani în acest an, care altfel ar fi trebuit să-și ia RMD până la 1 aprilie 2024. (Internal Revenue Service acordă primitorilor o perioadă de grație până în primăvara anului următor; în toate cele ulterioare ani, RMD-urile trebuie luate până la sfârșitul anului.) RMD-ul dvs. este calculat prin împărțirea soldului contului dvs. de pensionare la 31 decembrie a anului anterior la ceea ce IRS numește „factorul dumneavoastră de speranță de viață”. Suma rezultată este socotită ca venit; trebuie să îl retrageți din cont și veți datora taxe pe el. Regulile RMD se aplică IRA-urilor tradiționale, precum și planurilor de pensionare sponsorizate de angajator, cum ar fi 401(k)s și 403(b)s.
Majoritatea americanilor nu au luxul de a aștepta, deoarece au nevoie de retrageri din conturile de pensii pentru a trăi. Dar printre cei care își permit să aștepte, amânarea nu este întotdeauna cea mai bună mișcare. Dacă amânați RMD și soldul contului de pensionare crește, va trebui să retrageți o sumă mai mare anul viitor. (Chiar dacă soldul contului tău rămâne constant, va trebui să scoți mai mult, deoarece factorul speranței de viață va fi mai mic.) Venitul suplimentar ar putea crește nu numai suma pe care o plătești în impozite pe venit, ci și primele dvs. Medicare pe linie.
„Unele dintre vechile reguli generale, cum ar trebui să vă lăsați conturile cu impozit amânat să se marineze cât mai mult posibil, nu se aplică întotdeauna”, a spus Josh Strange, planificator financiar certificat și președinte al Good Life Financial Advisors al NOVA din Alexandria. , Va.
Fără un glob de cristal care să arate cum vor evolua piețele în acest an, este imposibil de spus dacă actualii 72 de ani ar putea beneficia de amânarea RMD-urilor pe an, toți ceilalți factori fiind egali. (Participanții la piață chestionați de Barron's se aștepta ca S&P 500 să încheie anul mai sus decât nivelul actual). Dar ce se întâmplă dacă toți ceilalți factori nu sunt egali? Să presupunem că ai 72 de ani, așteaptă-te să te pensionezi anul acesta și să fii într-o categorie de impozitare mai scăzută anul viitor. În acest caz, amânarea RMD până în 2024 ar avea probabil sens. Pe de altă parte, dacă intenționați să vă vindeți reședința principală anul viitor și să realizați câștiguri de capital de peste 250,000 USD (sau 500,000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație în comun), atunci ați putea dori să începeți RMD anul acesta pentru a evita un eventual RMD mai mare care va fi adăugat la venitul de anul viitor împreună cu câștigurile dvs. de capital. Acest lucru ar putea declanșa prime Medicare mai mari pentru dvs. în continuare.
În loc să așteptați până când vă aflați în pragul RMD-urilor pentru a face planificarea fiscală, veți avea o oportunitate mai bună de a gestiona consecințele fiscale dacă începeți cu ani în avans. „Cu cât mai devreme, cu atât mai bine”, a spus Kris Yamano, partener la Crewe Advisors din Scottsdale, Arizona. Probabil că veți fi într-o categorie de impozitare mai mică în acest timp, așa că convertirea IRA tradițională într-un IRA Roth - fie dintr-o dată, fie eșalonat pe câțiva ani - va însemna că veți datora mai puține taxe pe suma convertită decât dacă ai făcut-o când ai fost într-o categorie superioară.
Ar putea exista, de asemenea, un avantaj de a vă retrage din conturile de pensionare înainte de a fi planificat. De exemplu, dacă luarea mai devreme a retragerilor v-ar permite să amânați solicitarea de securitate socială până la vârsta de 70 de ani pentru a primi beneficiul dvs. complet, atunci ar putea fi demn de luat în considerare. Laurence Kotlikoff, profesor de economie la Universitatea din Boston, care vinde software de optimizare a asigurărilor sociale, a rulat un scenariu a unui cuplu ipotetic cu venituri mari la începutul lui 60 de ani, care plănuia să se pensioneze și să pretindă asigurări sociale la vârsta de 64 de ani. Cuplul locuia în New York și plănuia să aștepte până la 75 de ani pentru a-și lua RMD-urile. Folosind software-ul lui MaxiFi, el a descoperit că așteptarea până la 75 de ani ar fi mai puțin eficientă din punct de vedere fiscal pentru acest cuplu decât să înceapă retrageri ușoare la vârsta de 64 de ani, deoarece scăderea acestora a impozitelor de stat din New York și a primelor Medicare ar depăși creșterea impozitelor federale pe care le datorau de la retrageri anterioare.
„Acesta este un calcul foarte complex”, a spus Kotlikoff. „Este într-adevăr foarte specific individual.”
Scrie-i lui Elizabeth O'Brien la [e-mail protejat]