La un moment dat, toate conturile individuale de pensionare (IRA) trebuie să aibă soldurile distribuite proprietarului contului sau beneficiarilor proprietarului. Aceasta le include pe amândouă Roth și tradiţional, O diferență cheie între cele două tipuri de IRA este că nu trebuie să luați nicio distribuție de la un IRA Roth pe parcursul vieții, dacă sunteți proprietarul inițial.
Intrebari cu cheie
- Trebuie să începeți să primiți distribuțiile minime necesare din IRA tradițională când împliniți 72 de ani sau dacă aveți 73 de ani de la 1 ianuarie 2023.
- Spre deosebire de IRA-urile tradiționale, nu există RMD-uri pentru IRA-urile Roth pe durata de viață a proprietarului contului.
- Beneficiarii unui IRA Roth vor trebui, în general, să ia RMD pentru a evita penalitățile, deși există o excepție pentru soți.
Faceți clic pe Redare pentru a afla despre distribuția minimă necesară (RMD)
Reguli RMD pentru Roth vs. IRA tradiționale
Distribuții minime obligatorii (RMD) reprezintă suma minimă de bani pe care trebuie să o scoateți din contul de pensionare în fiecare an după ce împliniți o anumită vârstă. Această sumă este specificată de Serviciul de venituri interne (IRS) și, în cazul IRA-urilor tradiționale, retragerea va fi impozitată ca venit la rata de impozitare curentă. IRS impune, de asemenea, o penalizare de 50% pentru orice RMD ratat.
Trebuie să începeți să luați RMD de la un IRA tradițional până la 1 aprilie a anului după ce împliniți 73 de ani de la 1 ianuarie 2023. Vechiul prag se aplică în continuare dacă aveai 72 de ani în 2022. Trebuie să le iei chiar dacă nu ai nevoie de bani pentru cheltuielile de trai. Suma RMD dvs. se bazează pe soldul contului din anul precedent (începând cu 31 decembrie) și pe vârsta dvs. la momentul respectiv. Multe alte tipuri de conturi de pensii, inclusiv 401 (k) planuri, urmați un set similar de reguli. Aproape întotdeauna trebuie să plătiți impozite pe venit pentru acele retrageri.
Unul dintre marile avantaje ale IRA Roth este că nu sunt supuse acelorași reguli RMD. Dacă aveți un Roth IRA, nu trebuie să luați RMD-uri de la acesta în timpul vieții. Deci, dacă nu aveți nevoie de bani, puteți lăsa fondurile neatinse și puteți lăsa contul să crească fără taxe (posibil timp de zeci de ani) pentru moștenitorii dvs. Beneficiarii dumneavoastră – alții decât soțul supraviețuitor – trebuie să ia RMD-uri din contul dumneavoastră după ce îl moștenesc.
Persoanele fizice trebuie să înceapă să ia RMD la 70½ dacă au împlinit această vârstă până la 1 ianuarie 2020.
Persoanele fizice trebuie să înceapă să ia RMD la 70½ dacă au împlinit această vârstă până la 1 ianuarie 2020.
Care sunt RMD-urile pentru beneficiarii Roth?
Când lăsați un Roth IRA beneficiarilor dvs., ei, spre deosebire de dvs., vor trebui, în general, să ia RMD-uri din cont. De asemenea, se vor confrunta cu o penalizare de 50% (sau acciza) dacă nu iau distribuțiile așa cum este necesar.
Congresul a redus penalitatea de retragere ratată atunci când a fost adoptată SECURE Act 2.0 în decembrie 2022. Începând cu 1 ianuarie 2023, penalitatea este de 25% din valoarea retragerii. Această amendă poate fi redusă la 10% dacă greșeala este remediată înainte de data la care se aplică sancțiunea.
Opțiuni pentru soți și alți beneficiari
Regulile diferă în funcție de a soț sau un alt beneficiar moștenește Roth. Deci se merită intelegi regulile— și asigurați-vă că și beneficiarii dvs. o fac.
Soții
Dacă sunteți soțul titularului IRA, luați în considerare efectuarea unui transfer de soț și tratați contul ca pe al dvs. Transferați activele în propriul dvs. IRA Roth. Acesta poate fi unul existent sau un cont nou. Rețineți că sunteți supus acelorași reguli de distribuire ca și titularul inițial de cont. Rețineți că puteți face acest lucru numai dacă sunteți singurul beneficiar al contului.
De asemenea, puteți deschide un IRA moștenit folosind metoda speranței de viață sau metoda pe 10 ani. Iată cum funcționează:
- Metoda speranței de viață: Începeți prin a transfera activele într-un IRA moștenit în nume propriu. Trebuie să luați RMD-uri, întinse peste speranța de viață. Dar poți amâna distribuirea până la 31 decembrie a anului după ce soțul tău a decedat. Distribuțiile nu sunt impozitate dacă regula de cinci ani pe IRA moștenite a fost îndeplinită. De asemenea, puteți baza distribuțiile pe tabelele de vârstă și speranță de viață ale defunctului, ceea ce ar fi avantajos în principal dacă soțul dumneavoastră ar fi semnificativ mai tânăr decât dumneavoastră.
- Metoda de 10 ani: Transferați activele într-un IRA moștenit în numele dvs. Vă puteți distribui distribuțiile în timp, dar contul trebuie să fie distribuit în întregime până la 31 decembrie a celui de-al 10-lea an de la decesul soțului dumneavoastră. Distribuțiile nu sunt impozitate dacă a fost îndeplinită regula de cinci ani.
O altă opțiune este să alegeți să luați o distribuție forfetară. Când alegeți opțiunea de sumă forfetară, activele Roth IRA vă sunt distribuite toate odată. Dacă contul avea mai puțin de cinci ani când soțul dvs. a decedat, atunci câștigurile vor fi impozabile.
Alți Beneficiari
Un non-soț care moștenește un Roth IRA a avut odată opțiuni similare cu cele de mai sus (cu excepția transferului de soț-tratați ca propriul soț). Cu exceptia Actul privind stabilirea oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE)., adoptată în decembrie 2019, a schimbat totul pentru titularii de cont care au murit după 31 decembrie 2019.
Conform legii, beneficiarii sunt fie beneficiari desemnați eligibili, beneficiari desemnați, fie beneficiari nedesemnați.
Un beneficiar desemnat eligibil poate fi a
- Soțul supraviețuitor (care nu alege sau nu se califică pentru transferul soțului)
- Copil minor
- Persoană cu handicap sau bolnav cronic
- Persoană fizică mai tânără cu cel mult 10 ani decât proprietarul inițial al contului
Toți au voie să ia distribuții peste restul lor Speranța de viață—cu excepția minorilor, care pot începe să-și folosească speranța de viață, dar trebuie să treacă la metoda de 10 ani odată ce împlinesc vârsta majoratului (care variază în funcție de stat). Beneficiarii își determină speranța de viață folosind tabelele și fișele de lucru din Publicația IRS 590-B.
Beneficiarii desemnați trebuie să retragă toți banii până la sfârșitul a 10 ani, în timp ce beneficiarii nedesemnați (adesea o entitate, cum ar fi un trust sau o organizație de caritate) trebuie să îi retragă până la sfârșitul a cinci ani.
Conturile din planul Roth 401(k) au impus distribuiri minime?
Da, desemnat Roth 401(k) conturile, așa cum sunt denumite, sunt supuse distribuirilor minime obligatorii începând cu vârsta de 73 de ani, dacă au împlinit această vârstă de la 1 ianuarie 2023. Vechiul prag se aplică în continuare dacă titularul contului avea 72 de ani din 2022. Aceste vârste se aplică, cu excepția cazului în care proprietarul contului încă lucrează. Dar pentru că sunt conturi Roth, nu datorați taxe pe RMD-uri. Ceea ce pierzi este capacitatea acelor bani de a continua să crească fără taxe în cont.
Trebuie să plătiți impozite pe distribuțiile Roth IRA?
Nu, atâta timp cât proprietarul contului are un cont Roth de cel puțin cinci ani (regula celor cinci ani), toate distribuțiile sunt scutite de taxe. Chiar și înainte de aceasta, retragerile de contribuții (dar nu și veniturile din cont) vor fi scutite de impozite. Asta pentru că au fost deja impozitate.
Cum numesc un beneficiar pentru Roth IRA?
Instituția financiară în care este deținut IRA dvs. Roth ( custode) vă poate furniza formulare pentru a vă desemna beneficiarii. Poate doriți să numiți atât un beneficiar primar (sau beneficiari), cât și beneficiari eventuali, în cazul în care depășiți beneficiarii dvs. primari. De asemenea, ar trebui să vă revizuiți periodic desemnările de beneficiar și să le actualizați după cum este necesar.
Linia de jos
Un Roth IRA poate fi un instrument excelent de transfer de avere, deoarece nu trebuie să trageți contul în timpul vieții, iar distribuțiile sunt în general scutite de impozite pentru moștenitorii dvs.
O provocare cu Roth IRA este că beneficiarii dvs. ar putea să nu cunoască regulile RMD. Așadar, dacă aveți un Roth IRA, faceți-vă o favoare beneficiarilor: spuneți-le noțiunile de bază despre distribuții - sau vor primi o lecție costisitoare mai târziu, când vor fi loviti cu o penalizare de 50% din sumele pe care ar fi trebuit să le retragă. . Atâta timp cât toată lumea înțelege regulile, tu și moștenitorii tăi te poți bucura de ani de creștere fără impozite și venituri fără impozite din IRA Roth.
Sursa: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo