Se poate face un argument puternic pentru a scăpa de versiunea Roth atât a 401(k) cât și a IRA. Deși a avea două forme de economisire la pensie este minunat pentru tinerii profesioniști care știu că ratele lor de impozitare vor fi mai mari în viitor decât în prezent, această oportunitate este copleșită de răul pe care îl creează.
Să ne uităm la cele trei probleme majore.
Trucul bugetului federal
Spre deosebire de formele tradiționale de stimulente fiscale în care lucrătorul poate deduce contribuțiile și amâna impozitele până la pensionare, versiunea Roth cere participantului să contribuie după veniturile fiscale și apoi să primească acumulări fără impozit la pensionare. Aceste prevederi înseamnă că, în cazul planurilor tradiționale, Trezoreria primește o lovitură în avans, dar recuperează banii atunci când acumulările sunt retrase la pensie. Cu abordarea Roth, Trezoreria nu renunță la venituri pe termen scurt, dar nu vede venituri din retrageri la pensionare. Prin urmare, trecerea de la formatul tradițional la formatul Roth crește veniturile pe termen scurt și le reduce pe termen lung. Reducerea veniturilor care ar avea loc în afara ferestrei de 10 ani nu este luată în considerare pentru punctarea bugetului
Cea mai flagrantă conversație din „Rotificarea” a avut loc în 2017, când Congresul a considerat să solicite ca toate contribuțiile angajaților la 401(k)s de peste 2,400 USD să meargă către un Roth. Deși „Rothificarea” nu a fost inclusă în legislația din 2017, este vie și bine astăzi. Sursa principală de finanțare pentru proiectul de lege de pensie bipartizan a Casei (SECURE 2.0) este conversia tuturor contribuțiilor de recuperare (după vârsta de 50 de ani) într-un tratament fiscal Roth.
Evadare fiscală pentru rolele înalte
Pro-Publica a raportat acel miliardar Peter Thiel are un Roth IRA cu o valoare de peste 5 miliarde de dolari. Problema este că Peter Thiel și alți antreprenori sunt capabili să cumpere un număr mare de acțiuni la o fracțiune de ban pe acțiune și să le pună într-un IRA Roth unde pot crește în valoare fără impozitare. Și, conform Comitetului mixt fiscal, aproximativ 28,615 contribuabili au IRA cu peste 5 milioane USD. Împreună, aceste conturi dețin 280 de miliarde de dolari. Congresul ar putea rezolva această problemă specifică interzicând toate acțiunile care nu sunt tranzacționate public de la Roth IRA și introducând un plafon, astfel încât deținerile care depășesc, să zicem, 5 sau 10 milioane de dolari să nu mai fie eligibile pentru apreciere fără taxe. Dar nu se întâmplă nimic, așa că abuzul continuă.
Obstacol în calea stimulentelor fiscale mai echitabile.
Cele mai multe economii de pensie au loc prin planurile tradiționale 401(k), unde, după cum sa menționat mai sus, participantul ia o deducere imediată pentru contribuții. Acest sistem este evident inechitabil și ineficient. Oferă cel mai mare stimulent pentru cei cu venituri mari, care au cea mai mare șansă să economisească singuri. Dacă un singur câștigător din categoria de sus a impozitului pe venit contribuie cu 1,000 USD, el economisește 370 USD în impozite. Pentru un singur câștigător din categoria de impozitare de 12%, acea deducere de 1,000 USD valorează doar 120 USD.
Ca răspuns, mulți academicieni au sugerat schimbarea deducerii în credit. De fapt, în timpul campaniei echipa Biden a avut o propunere pentru a înlocui deducerile curente cu un credit care a fost estimat la 26% – o schimbare neutră din punct de vedere al veniturilor. Cu o astfel de schimbare, atât cei cu venituri mici, cât și cei mari ar primi un credit fiscal de 260 USD pentru fiecare 1,000 USD pe care îl contribuie la un plan de pensionare.
Cu toate acestea, planul nu ar funcționa în mediul actual. De îndată ce creditul este introdus, orice persoană care se respectă cu venituri mari va transfera contribuțiile către un Roth 401(k). Rezultatul ar fi o pierdere pentru Trezorerie, deoarece cei cu venituri mari își păstrează toate scutirile fiscale, iar cei mai puțin plătiți primesc mai mult. Singura modalitate de a trece de la o deducere la un credit este eliminarea lui Roths. (Unele treceri de la deduceri la credite ar trebui să implice, de asemenea, modificări paralele ale planurilor de beneficii definite (DB) sau avocații inteligenți vor construi alternative DB pentru cei cu venituri mari.)
Deci, iată, trei motive foarte bune pentru a scăpa de Roths. Și acum este momentul să o faci. În timp ce ponderea planurilor care oferă o opțiune Roth a crescut substanțial, procentul de participanți care au oferit o opțiune care a acceptat Roths a rămas scăzut (vezi Figura 1 de mai sus). Este o soluție ușoară - trebuie pur și simplu ca toate contribuțiile viitoare să fie făcute către tradiționalele 401(k) și IRA.
Lumea ar fi un loc mai bun.
Sursa: https://www.marketwatch.com/story/roth-ira-and-roth-401-k-the-world-would-be-a-better-place-without-them-11664928442?siteid=yhoof2&yptr= yahoo