Roth 401(k) vs. Roth IRA: Care este diferența?

Roth 401(k) vs. Roth IRA: o prezentare generală

Nu există un răspuns unic cu privire la care este mai bine, a Roth 401 (k) sau un Cont individual de pensionare Roth (IRA). Totul depinde de profilul tău financiar unic: câți ani ai, câți bani câștigi și când vrei să începi să-ți retragi cuib.

Cu avantaje și dezavantaje pentru ambele, iată diferențele cheie pe care ar trebui să le luați în considerare atunci când comparați cele două tipuri de conturi Roth.

Planuri Roth 401(k).

Creat de Creșterea economică și Legea de reconciliere a scutirilor de impozite din 2001, Roth 401(k)s sunt un hibrid, îmbinând multe dintre cele mai bune părți ale tradiționalului 401 (k) s și Roth IRA pentru a oferi angajaților o opțiune unică atunci când vine vorba de planificarea pensionării.

La fel ca tradiționalele 401(k), contribuțiile sunt făcute direct din salariile unui angajat, iar angajatorul poate egalează o parte din aceste contribuții. Spre deosebire de planurile tradiționale 401(k), impozitele pe venit sunt plătite pe banii respectivi înainte de a fi depuși în cont, astfel încât retragerile nu vor fi supuse impozitului pe venit la retragere.

Roth IRAs

Roth IRA au fost înființate de către Actul de scutire a contribuabililor din 1997 și numit pentru senatorul american William Roth din Delaware. Ceea ce îi diferențiază de IRA-urile tradiționale este că sunt finanțați cu dolari după impozitare, făcând distribuții calificate fără taxe.

De asemenea, spre deosebire de planurile 401(k), un Roth IRA nu este sponsorizat de angajatorul dumneavoastră. Aceasta înseamnă că puteți continua să investiți în același Roth IRA, chiar și după ce vă schimbați locul de muncă. Persoanele fizice pot selecta instituția financiară care să dețină custodia IRA și investițiile la care doresc să contribuie cu bani și să decidă cât de mult să contribuie la cont în fiecare an.

Diferențele cheie

Atât planurile Roth 401(k), cât și planurile Roth IRA folosesc dolari după impozitare, ceea ce înseamnă că proprietarul nu trebuie să plătească impozite pe venit atunci când primesc distribuții, ceea ce face ca acest lucru să fie avantajos pentru cei care se așteaptă să câștige mai mulți bani mai târziu în viață. Cu toate acestea, există mai multe distincții cheie între un plan Roth IRA și un plan Roth 401(k):

Limitele veniturilor

Roth IRA vin cu o limită de venit. Conform Serviciul de Internal Revenue (IRS), contribuabili persoane fizice cu un venit brut ajustat (AGI) de 144,000 USD în 2022 sau cuplurile căsătorite care fac declarații în comun și care fac până la 214,000 USD pentru 2022 nu sunt eligibile pentru contribuții Roth IRA.

Aceste praguri de eligibilitate sunt mai mari în 2023, eligibilitatea fiind eliminată treptat pentru persoanele care câștigă mai mult de 153,000 USD și cuplurile care câștigă mai mult de 228,000 USD.

Un mare avantaj al unui Roth 401(k) este absența unei limite de venit, ceea ce înseamnă că chiar și persoanele cu venituri mari pot contribui în continuare. Acest lucru se potrivește bine cu limitele de contribuție mai mari ale Roth 401(k).

Distribuții minime necesare (RMD)

Cu un Roth 401(k), trebuie să începeți să luați distribuții minime necesare (RMD) la fel ca un 401(k) tradițional sau un IRA tradițional. Începând cu 1 ianuarie 2023, trecerea SECURITATE Act 2.0 a crescut vârsta de începere a RMD de la 72 la 73 de ani pentru persoanele născute între 1951 și 1959 și vârsta de 75 de ani pentru cei născuți în 1960 sau mai târziu.

Nerespectarea RMD-ului dumneavoastră în cursul anului vă poate supune unei penalități financiare de 25% din deficit. Cu toate acestea, dacă greșeala este corectată prompt, penalitatea se reduce la 10%. Singura circumstanță pentru a amâna luarea RMD este dacă sunteți încă angajat și nu sunteți proprietar de 5% al ​​companiei care sponsorizează planul.

O IRA Roth nu necesită să luați RMD-uri niciodată. Flexibilitatea vă oferă opțiunea de a continua să contribuiți la contul dvs. și să lăsați aceste fonduri să crească la nesfârșit. De asemenea, puteți transmite IRA dvs. Roth soțului sau descendenților dvs.

Pentru anii impozabile care încep după 31 decembrie 2023, SECURE Act 2.0 elimină, de asemenea, RMD înainte de deces pentru proprietarul unui Roth-desemnat cont într-un angajator 401(k) sau alte planuri de pensionare.

Conform legislației actuale, distribuirile minime obligatorii nu sunt obligate să înceapă înainte de decesul proprietarului unui IRA Roth, deși distribuirile înainte de deces sunt necesare în cazul proprietarului unui cont desemnat de Roth într-un plan de pensionare al angajatorului.

Opțiuni de investiții

Cu un Roth 401(k), opțiunile dvs. de investiții sunt limitate la cele oferite de administratorul planului, de obicei diferite tipuri de fonduri mutuale cu rate de cheltuieli stabilite.

O IRA Roth are o gamă mult mai largă de opțiuni de investiții. De asemenea, puteți căuta pentru a vedea care custode și vehicule suportă cele mai mici cheltuieli de tranzacție și administrative.

Contribuții și limite de contribuție

Cel mai mare avantaj al Roth 401(k)s este posibilitatea de a egala contribuțiile de la un angajator. Angajatorilor li se oferă un stimulent fiscal pentru a le face. Participanții la planuri pot contribui cu un maxim anual de 20,500 USD pentru 2022 și 22,500 USD pentru 2023.

Persoanele fizice pot contribui cu 6,500 USD în plus contribuția de recuperare în 2022 și 7,500 USD în 2023 dacă împlinesc 50 de ani până la sfârșitul anului. Începând cu 2024, contribuțiile de recuperare a IRA vor fi ajustate în funcție de inflație și vor fi supuse ajustărilor costului vieții sau COLA-uri.

Există totuși o problemă. Angajatorii vă pot egala contribuția cu dolari înainte de impozitare, iar atunci când Roth este finanțat cu dolari după impozitare, fondurile corespunzătoare și câștigurile lor vor fi plasate într-un cont obișnuit 401(k). Aceasta înseamnă că este posibil să plătiți impozite pe acești bani – și pe câștigurile lor – odată ce începeți să primiți distribuții.

Roth IRA au multe limita mai mica de contributie— 6,000 USD pe an pentru 2022 și 6,500 USD pentru 2023, comparativ cu un Roth 401(k). În plus, IRA Roth sunt autofinanțate și nu permit contribuții egale ale angajatorului.

Începând cu 2025, angajatorilor li se va cere să înscrie automat angajații eligibili în noile planuri 401(k), cu o sumă de participare de cel puțin 3%, dar nu mai mult de 10%. Contribuția crește cu o rată de 1% pe an până la un minim de 10% și maximum 15%.

Retrageri

Accesul la fondurile din Roth 401(k) înainte de vârsta de 59½ este limitat. Atingerea ouă de cuib înainte de pensionare ar trebui să fie întotdeauna o ultimă soluție, dar dacă trebuie să o faceți, nu puteți scoate numerar din Roth 401(k) fără a suporta o penalizare de 10%.

Cu un IRA Roth, puteți retrage o sumă echivalentă cu contribuțiile pe care le-ați făcut în orice moment, fără penalități sau taxe. Acest lucru nu se aplică, totuși, veniturilor unui IRA Roth, pentru care retragerile înainte de pensionare dacă aveți sub 59 de ani și jumătate vin în continuare cu o penalizare de 10%.

Cu toate acestea, în anumite circumstanțe, cum ar fi cumpărarea unei locuințe pentru prima dată sau suportarea costurilor de naștere, permite retragerea câștigurilor din IRA Roth fără penalități dacă ați deținut contul mai puțin de cinci ani și fără penalități. și impozite dacă l-ați deținut mai mult de cinci ani.

Odată cu adoptarea SECURE Act 2.0 și începând din 2024, participanții vor putea accesa până la 1,000 USD anual din economiile de pensie pentru cheltuieli personale sau de familie de urgență, fără a plăti penalitățile de retragere anticipată de 10%.

În plus, angajații vor putea crea un cont de economii de urgență Roth cu până la 2,500 USD per participant. Supraviețuitorii abuzului domestic pot retrage cel mai mic dintre 10,000 USD sau 50% din contul lor de pensionare fără penalități și victimele unei declarații federale. dezastru natural pot retrage până la 22,000 USD din contul lor de pensionare fără penalități.

Credite

Un avantaj al unui cont Roth 401(k) este capacitatea de a împrumuta bani din soldul contului dumneavoastră. Puteți împrumuta până la 50% din soldul contului sau 50,000 USD, oricare dintre acestea este mai mic.

Cu toate acestea, dacă nu reușiți să plătiți împrumutul în conformitate cu termenii acordului, acești bani ar putea fi considerați o distribuție impozabilă.

Spre deosebire de Roth 401(k)s, Roth IRA nu permit împrumuturi, dar permit un Roth IRA în caz de răsturnare. În această perioadă, aveți la dispoziție 60 de zile pentru a vă muta banii dintr-un cont în altul. Atâta timp cât returnați banii la acesta sau la un alt IRA Roth în acel interval de timp, obțineți efectiv un împrumut cu dobândă 0% pentru 60 de zile.

Linia de jos

Când comparăm un Roth IRA cu un Roth 401(k), fiecare are propriul său set de avantaje și beneficii. Nici unul nu este în mod inerent mai bun decât celălalt. Pentru mulți, vă poate ajuta la un moment dat să comutați între ele pentru a valorifica beneficiile ambelor.