Noile categorii de impozite ale IRS și deducerea standard ar putea salva familiile sute sau chiar mii de dolari. Acum, pentru veștile proaste.

De ce asa? Ajustările mari în sus ar putea crea șansa de a păstra mai mulți bani atunci când depuneți declarația de impozit pe 2024 cu privire la venitul de anul viitor.

„Din perspectivă strict fiscală, da, au niște economii de impozite. Vestea proastă este că salariile au rămas stabile când totul a crescut.Matei 22:21

— Avocatul fiscal Adam Brewer

Plata pentru deducerea standard crește cu 7% din 2022 până în 2023, numerele IRS arată. Deducerea standard devine 27,700 USD pentru un cuplu căsătorit care depune declarații în comun, o creștere de 1,800 USD față de plata programată pentru acest an. Este de 13,850 de dolari pentru indivizi și cuplurile căsătorite care depun declarații separat, o creștere de 900 de dolari.

De asemenea, intervalele de venit din cele șapte rate de impozitare marginale ale codului fiscal cresc cu 7% pentru anul fiscal 2023. Ajustările se bazează pe medii pentru unul dintre indicatori de inflație ale guvernului.

Timothy Steffen, director de planificare fiscală la Baird Private Wealth Management, a subliniat cum va afecta acest lucru venitul gospodăriei:

• „Un cuplu căsătorit cu un venit impozabil de 200,000 de dolari, atât în ​​2022, cât și în 2023, ar vedea o reducere a impozitului de aproape 900 de dolari. Un cuplu cu un venit de 500,000 de dolari și-ar vedea factura fiscală scăzând cu peste 3,700 de dolari.”

• „Pentru contribuabilii singuri la aceleași niveluri de venit, facturile lor fiscale ar fi reduse cu aproximativ 1,400 USD și, respectiv, 1,900 USD.”

• Un cuplu căsătorit, fără copii, care a câștigat 150,000 de dolari anul acesta și anul viitor, ar plăti cu 1,015 dolari mai puțin pe factura de impozit pe venit federal din 2023, au arătat estimările lui Steffen. Un singur declarător fără copii care să câștige 150,000 de dolari anul acesta și anul viitor s-ar confrunta cu o datorie fiscală mai mică cu 652 de dolari, conform estimărilor care, a remarcat el, nu și-au asumat venituri din afaceri sau din investiții sau deduceri suplimentare dincolo de deducerea standard.

• Un cuplu căsătorit fără copii câștigă 75,000 de dolari în acest an și anul viitor ar plăti cu 245 de dolari mai puțin din taxele lor din 2023, au arătat estimările lui Steffen. Un singur filer ar economisi puțin peste 500 de dolari, spun estimările.

• „Deducerea standard mai mare înseamnă și o reducere fiscală mai mare, deoarece veniturile mai mari sunt scutite automat de impozit. Reversul, însă, este că va fi mai greu să-ți detaliezi deducerile în 2023. Asta înseamnă că plățile tale de impozite, dobânzile ipotecare și contribuțiile de caritate sunt mai puțin probabil să-ți ofere un avantaj fiscal anul viitor.”

„Ajustările inflației la categoriile de impozitare înseamnă că va fi mai greu pentru contribuabili să atingă acele intervale mai mari și, prin urmare, vor avea mai mult venit impozitat la cote mai mici anul viitor”, a spus el.

Dar nu vă lăsați duși de argumentele codului fiscal în timpul ratelor ridicate ale inflației de patru decenii, a spus avocatul fiscal Adam Brewer. Rata anuală a inflației din septembrie a fost de 8.2%, au arătat datele guvernamentale.

Ajustările IRS sunt „vești bune pentru contribuabili. Doar că nu sunt suficiente vești bune, aș spune. Oricine economisește bani pe asta, veți primi o rambursare mai mare în 2024”, a spus Brewer, de la AB Tax Law. Dar asta e confortul rece acum, a adăugat el. „Nu poți pune o rambursare a taxelor în februarie 2024 în rezervorul de benzină.”

Ajustările aduc o mulțime de implicații, dar începe cu câteva elemente de bază.

Există o șansă pentru economii de impozite

Cotele efective aplicate la categoriile de impozit pe venit rămân la 10%, 12%, 22%, 24%, 32% și 35%. Dar sumele nominale în dolari atașate fiecărei paranteze sunt în creștere.
Să presupunem acum că venitul gospodăriei rămâne același în 2022 și 2023, chiar dacă următoarea categorie de impozit pe venit este mai îndepărtată.

Desigur, este o ipoteză care s-ar putea să nu se potrivească în totalitate cu piața strâmtă a muncii. Mulți angajatori reduc salarii mai mari pentru a păstra personalul. Dar chestiunea fiscală este unde aterizează salariile crescute în raport cu treptele de impozitare ajustate în sus.

„Ideea aici nu este că oamenii vor plăti mai puține taxe”, a spus Howard Gleckman, senior fellow la Tax Policy Center. „Ideea este să vă mențineți obligația fiscală relativ stabilă” și să evitați ceea ce se numește „încălcarea între paranteze” în cazul în care inflația împinge pe cineva într-o factură fiscală mai mare atunci când nu are puterea de cheltuire pentru a-și permite.

„Contribuabilii ale căror venituri au rămas stabile vor plăti mai puțin impozit pe același venit din cauza scalei de impozitare graduale”, a spus Brewer. „Din perspectivă strict fiscală, da, au niște economii de taxe. Vestea proastă este că salariile au rămas stabile când totul a crescut.”

Ar putea împinge și mai mulți oameni la deducerea standard

La momentul impozitării, oamenii pot alege între deducerea standard și deducerile detaliate. Acesta din urmă include anulări precum contribuții caritabile, impozite de stat și locale, dobânzi plătite la credite ipotecare și cheltuieli medicale.

Este logic să se detalieze atunci când suma potențialelor anulări este mai mare decât potențiala deducere standard. Aproape 14% dintre contribuabili au detaliat deducerile în declarațiile lor fiscale din 2019 și erau de obicei mai bogați, potrivit unui Analiza fundației fiscale.

Accelerarea cheltuielilor cu un potențial pentru o deducere detaliată ar putea fi o strategie pentru a beneficia acum de avantajele fiscale, a spus el. (Anularea contribuției caritabile pentru contribuabilii care au luat deducerea standard expirat la sfarsitul anului trecut.)

Limitele de contribuție pentru contul de pensionare 2023?

Ajustările inflației pentru anul fiscal 2023 anunțate marți sunt o piesă a puzzle-ului de planificare fiscală.

Există, de asemenea, întrebarea cât de mult îi va lăsa IRS-ul pe economisiți să-și ia banii în conturi de pensii precum 401(k)s, IRA și pragurile de venit pentru posibile deduceri. Anul acesta, persoanele fizice pot pune până la 20,500 USD în 401(k), o creștere de la 19,500 USD. (Dispozițiile de recuperare permit lucrătorilor peste 50 de ani să pună deoparte încă 6,500 USD pentru un total de 27,000 USD în acest an.)

Un purtător de cuvânt al IRS a confirmat că agenția nu a publicat încă cifrele limită de contribuție pentru 2023. Atât Steffen, cât și Gleckman au spus că sunt șanse bune ca creșterile să fie considerabile, în lumina ajustărilor inflației la alte prevederi.

Este „important”, dar nu „esențial” să cunoaștem limitele viitoare de contribuție 401(k) și IRA înainte de următorul an calendaristic, a spus Julie Virta, consilier financiar senior la Vanguard Personal Advisor Services. Accentul mai mare se revarsă cât mai mult posibil în contribuțiile actuale, a spus ea.

„În mod obișnuit, le spunem clienților să urmărească să economisească între 12% și 15% din salariu prin intermediul vehiculelor de economii pentru pensii”, a spus Virta. „Între acum și sfârșitul anului, investitorii 401(k) ar trebui să evalueze unde se află contul lor și să determine dacă pot crește contribuțiile. Pentru IRA, investitorii au ceva mai mult timp în sensul că termenul limită de contribuție pentru 2022 este 15 aprilie a anului viitor.”