Copiii mei au moștenit 5 milioane de dolari. Cum ar trebui să se descurce?

Copiii mei au moștenit 5 milioane de dolari din acțiuni de la tatăl lor (a cărui proprietate nu a fost încă dispersată după 11 luni), lăsându-i cu o pierdere de valoare de aproximativ 30% asupra căreia nu au avut niciun control. Există vreo modalitate prin care ar putea alege ce acțiuni ar trebui să vândă și să înregistreze pierderi fiscale? Ei înțeleg că perioada de retragere a contului individual de pensionare (IRA) de 10 ani este acum redusă la nouă ani, ceea ce o face și mai impozitată. Orice ajutor ar fi apreciat.

Îmi pare rău să aud despre moartea lui. Sunt sigur că acesta este deja un moment dificil pentru tine și copiii tăi și știu că a face față cu averea lui nerezolvată și cu problema pierderi de investiții nu face totul mai ușor.

Există potențial o mulțime de complexități în joc aici de care nu sunt conștient, deoarece nu cunosc toate detaliile moșiei, dar voi încerca să explic dintr-o perspectivă de ansamblu câteva lucruri de care ar trebui să fii conștient asta te-ar putea ajuta să decizi cum să mergi mai departe de aici.

A consultant financiar vă poate ajuta să luați decizii cu privire la gestionarea unei moșteniri și la minimizarea impozitelor. 

Vorbește cu Executorul

În primul rând, vă recomand să vorbiți cu executorul succesoral și discutați orice nelămuriri pe care le aveți. Există mai multe probleme potențiale care pot ajuta la rezolvarea.

Fără să știu altceva despre moșie, nu pot spune dacă 11 luni este mult timp de așteptat pentru decontare. Moșiile mai simple pot fi soluționate mai repede decât cele complexe, iar moșiile mai complexe durează mai mult. Dacă credeți, totuși, că decontarea este întârziată din cauza inacțiunii sau incapacității executorului, atunci acest lucru trebuie abordat. Acest lucru este valabil mai ales dacă întârzierea provoacă prejudicii financiare copiilor tăi.

Chiar dacă întârzierea nu se datorează a ceva aflat sub controlul executorului, a ști ce acțiuni ar prefera copiii tăi să vândă poate ajuta la informarea deciziilor executorului. Numai executorul judecătoresc sau un administrator al instanței desemnat are autoritatea de a vinde bunurile imobiliare.

Povestea continuă

Distribuții IRA moștenite

Să clarificăm, de asemenea, înțelegerea lor despre a moștenit regulile de distribuție IRA. Presupunând că copiii dumneavoastră nu sunt minori, da, în conformitate cu legislația actuală, aceștia au 10 ani pentru a retrage orice bani deținuți în IRA moștenite. Mai exact, banii trebuie retrași până la sfârșitul celui de-al zecelea an după anul decesului titularului inițial al contului.

Dacă tatăl lor a decedat în orice moment al anului 2021, au timp până la 31 decembrie 2031. Dacă a decedat în 2020, au timp până la 31 decembrie 2030.

Din păcate, acest ceas începe la momentul morții proprietarului contului inițial, indiferent de cât timp durează pentru a deconta restul patrimoniului și a distribui activele.

Recoltarea pierderilor de capital

Nu este clar dacă anumite stocuri în cauză sunt deținute în IRA sau într-un cont diferit. Asta contează atunci când vine vorba de a afla ramificațiile fiscale și dacă sau nu pierderi de recoltare este o opțiune.

• Dacă stocurile sunt deținute în cadrul IRA, atunci câștigurile de capital sunt deja protejate de impozitare. Cealaltă față a acelei monede este că, de asemenea, nu puteți recolta pierderi de capital pentru un beneficiu fiscal. Ceea ce va conta în acest caz este pur și simplu că atunci când o distribuție este primită de la IRA, aceasta va fi impozitată ca venit pentru beneficiar.

• Dacă stocurile sunt deținute într-un cont de brokeraj taxabil, atunci este o altă poveste. În acest caz, pierderile de capital pot fi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital. Cu toate acestea, doar pentru că valoarea stocului a scăzut cu 30% nu garantează că există de fapt pierderi de recoltat.

Asigurați-vă că verificați baza stocului și înțelegeți dacă există pierderi nerealizate de luat.

Impozite pe proprietate

Dacă stocurile sunt de fapt deținute într-un cont impozabil, astfel încât pierderile de capital să poată fi recoltate pentru a reduce obligația fiscală și dacă există de fapt pierderi de capital de recoltat, trebuie totuși să luați în considerare cea mai bună abordare pentru recoltarea acestor pierderi. Dacă vindeți acțiunile în timp ce acestea sunt încă deținute în proprietate, atunci proprietatea va primi deducerea pentru pierderea de capital.

Aceasta poate fi sau nu cea mai bună abordare. In timp ce moșiile au o cotă de impozitare mult mai mare decât o fac majoritatea contribuabililor – între 18% și 40% – marea majoritate a proprietăților nu sunt deloc supuse impozitării din cauza sumei actuale de scutire de 12.06 milioane USD. Ar putea foarte bine să însemne că recoltați pierderi împotriva unei proprietăți care oricum nu are o obligație fiscală.

Distribuție în natură

Dacă, în schimb, proprietatea transmite acțiunile copiilor dvs. în natură, ceea ce înseamnă că proprietatea nu vinde acțiunile, ci le distribuie acțiunile reale, atunci baza lor în acțiuni este cel mai probabil valoarea lor justă de piață la data tatălui lor. a trecut. Acesta ar fi cazul, indiferent de suma pe care tatăl lor a plătit-o pentru ei sau care a fost baza lui. Aceasta se numește a bază intensificată.

Acest lucru poate crea o oportunitate de economisire a impozitelor pentru copiii dvs. Dacă valoarea acțiunilor a scăzut cu 30% de când a murit tatăl lor, atunci oricum nu pot face nimic în privința asta acum. Dacă iau distribuția în natură, ei ar putea să vândă și să recolteze pierderea de 30%, ceea ce se pare că sperau să facă în primul rând.

Pasii urmatori

Sper că acest lucru oferă o oarecare claritate și vă ajută să vă gândiți la următorii pași. Moșiile pot fi foarte complexe, iar regulile fiscale se bazează adesea pe detalii minore. Vă încurajez cu tărie să vorbiți cu o echipă care include un avocat, un profesionist fiscal și un planificator financiar care au toți expertiza necesară pentru a vă ajuta.

Brandon Renfro, CFP®, este editorialist de planificare financiară SmartAsset și răspunde la întrebările cititorilor despre finanțe personale și subiecte fiscale. Aveți o întrebare la care doriți să răspundeți? E-mail [e-mail protejat] iar întrebarea dvs. poate primi răspuns într-o coloană viitoare.

Vă rugăm să rețineți că Brandon nu este un participant la platforma SmartAdvisor Match.

Sfaturi de planificare pentru investiții și pensii

• Dacă aveți întrebări specifice situației dvs. de investiții și moșteniri, a consilierul financiar poate ajuta. Găsirea unui consilier financiar calificat nu trebuie să fie dificilă. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți pregătit să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.

• Dacă ai o proprietate considerabilă, impozite pe proprietate ar putea fi puternic. Dar puteți planifica din timp impozitele pentru a maximiza moștenirile celor dragi. De exemplu, poți donați părți din averea dvs în avans către moștenitori sau chiar să înființeze un trust.

Credit foto: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

Mesaj Întrebați un consilier: Copiii mei au moștenit 5 milioane de dolari. Cum ar trebui să se descurce? a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.