Este un IRA un plan calificat?

Un plan de pensionare calificat este un plan de investiții oferit de un angajator care se califică pentru reduceri fiscale în cadrul Internal Revenue Service (IRS) și ERISA orientări. Nu este oferit un cont individual de pensionare (IRA) (cu excepția IRA SEP și IRA SIMPLE) de către un angajator. Prin urmare, un IRA tradițional sau Roth nu este, din punct de vedere tehnic, un plan calificat, deși prezintă multe dintre aceleași beneficii fiscale pentru economisii de pensii.

De asemenea, companiile pot oferi angajaților planuri necalificate care ar putea include compensare amânată planuri, asigurări de viață în două dolari și planuri de bonusuri executive. Deoarece acestea nu sunt conforme cu ERISA, nu se bucură de avantajele fiscale ale planurilor calificate.

IRA-urile tradiționale

IRA-urile tradiționale sunt planuri de economii care vă permit să beneficiați de o creștere avantajoasă din punct de vedere fiscal. Deoarece contribuțiile la acestea se fac cu bani care nu au fost încă impozitați, investitorii primesc, în general, o anulare a impozitului, deși acea anulare poate fi limitate sau nepermise, în funcție de venit și dacă aveți un plan de pensionare calificat la locul de muncă.

Cu toate acestea, impozitele trebuie plătite pentru distribuiri, pe care trebuie să le luați la vârsta de 72 de ani, chiar dacă nu v-ați pensionat încă. Acestea sunt numite distribuții minime necesare (RMD); suma este determinată de o formulă IRS care implică vârsta dumneavoastră și soldul contului dumneavoastră. În general, cel mai târziu în care puteți începe să le luați este până la 1 aprilie a anului următor celui în care împliniți 72 de ani.

Dacă retrageți orice fond înainte de a împlini 59 de ani și jumătate, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% în plus față de cerința obișnuită de a plăti impozitul pe venit pentru suma pe care o luați.

Există, de asemenea limitează cât de mult poți contribui la un IRA în fiecare an. În 2022, sunteți limitat la un total de 6,000 USD pe an (7,000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult) pentru toate IRA-urile pe care le aveți. În 2023, această limită a fost mărită la 6,500 USD (sau 7,500 USD dacă aveți 50 de ani și mai mult și vă calificați pentru contribuția suplimentară de recuperare).

Furnizorii de planuri IRA permit deținătorilor să desemneze beneficiari, iar unii deținători de planuri permit beneficiari pentru mai multe generații. Deoarece IRA-urile tradiționale permit persoanelor să investească pe o bază de impozitare amânată, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozitare ridicată, dar anticipează să fie într-o categorie mai mică la pensie.

Roth IRAs

Roth IRA cer ca investitorii să plătească impozit pe contribuții; cu alte cuvinte, contribuiți cu fonduri după impozitare și nu obțineți a anularea impozitului. Avantajul vine la pensie: nu se percepe impozit pe distribuiri, ceea ce înseamnă că nu sunteți impozitat pe niciunul din banii pe care îi câștigă venitul de-a lungul anilor în care se află în contul dvs. Roth. În plus, dacă trebuie să scoți bani din cont, nu ești impozitat dacă scoți doar contribuțiile pe care le-ai făcut inițial.

Roth IRA nu au RMD; nu este necesar să începeți să luați distribuții. Un alt avantaj al fără RMD: dacă vă permiteți să dețineți fondurile, acestea pot continua să crească fără impozite și să fie transmise moștenitorilor dvs. Moștenitorii vor fi însă obligați să ia distribuții.

Deoarece IRA Roth permit persoanelor fizice să investească fără taxe, acestea sunt potrivite pentru persoanele fizice care se află într-o categorie de impozitare scăzută, dar anticipează să fie într-o categorie mai mare la pensie. De fapt, există limitări de venit pentru cine are permisiunea de a contribui la un IRA Roth.

Cei cu venituri mai mari pot deschide unul doar prin transferarea IRA tradițională sau banii 401(k) și plătind taxe substanțiale, un proces numit deschiderea unei uși din spate Roth IRA. O excepție: cei care au un Roth 401(k) îl pot transfera într-un Roth IRA fără obligația fiscală.

Planuri de pensionare calificate

Unii angajatori oferă contribuție definită sau planuri de pensionare calificate pentru beneficii determinate. Angajatorii primesc stimulente de la guvernul SUA pentru a crea aceste planuri conform regulilor ERISA.

Planurile cu contribuții determinate, cum ar fi 401(k)s, au înlocuit în mare măsură planurile cu beneficii determinate (pensia de modă veche) ca model preferat. Cu mulți angajatori, angajații pot alege să ia parte la planuri de economii pentru pensii, cum ar fi 401 (k) planuri, în care angajatorii egalează contribuțiile și economiile cresc pe o bază avantajoasă din punct de vedere fiscal.

Planuri necalificate nu se încadrează în orientările ERISA, deci nu beneficiază de aceleași avantaje fiscale. Sunt considerate bunuri ale angajatorului și pot fi sechestrate de creditorii companiei. Dacă angajatul renunță, probabil că va pierde beneficiile planului necalificat. Avantajele sunt lipsa limitelor de contribuție și mai multă flexibilitate. Un plan de bonus executiv este un exemplu.

Linia de jos

Un plan de pensionare calificat este un plan de pensionare care este oferit doar de un angajator și care se califică pentru reduceri fiscale. Prin definiția sa, un IRA nu este un plan de pensionare calificat, deoarece nu este oferit de angajatori, spre deosebire de 401(k), care le face planuri de pensionare calificate.

Cu toate acestea, IRA-urile împărtășesc multe dintre aceleași caracteristici și beneficii ca și planurile de pensionare calificate pe care persoanele fizice le pot folosi pentru a economisi pentru pensie, fie împreună cu planurile de pensie calificate, fie pe cont propriu.