Este o pensie simplificată a angajaților (SEP) IRA deductibilă fiscal?

Plățile efectuate către a Pensie simplificată a angajaților (SEP) IRA sunt deductibile fiscal pentru angajatori, dar există o limită anuală a contribuțiilor. SEP IRA sunt finanțate exclusiv de către angajator folosind dolari deductibili din impozite. Pentru 2021, un angajator poate contribui cu până la 25% din compensația unui angajat sau 58,000 USD, oricare dintre acestea este mai mică, iar în 2022, această sumă crește la 61,000 USD.

Ce este un SEP IRA?

Un SEP IRA este un tip de IRA tradițională disponibil pentru persoanele care desfășoară activități independente, liber profesioniști și proprietarii de întreprinderi mici. Angajații nu pot contribui la un SEP IRA pe care compania îl deschide în numele lor. Contribuțiile vin exclusiv de la angajator și nu sunt obligați să contribuie în fiecare an.

Atunci când fac contribuții SEP IRA, angajatorilor li se cere să contribuie cu un procent egal din venit pentru fiecare angajat. Acest lucru se aplică fiecărui angajat care a prestat servicii în cursul anului, chiar și pentru angajații care decedează sau își încetează raportul înainte de efectuarea contribuțiilor.

În plus, proprietarii de afaceri care înființează un SEP pot fi eligibili pentru un credit fiscal de până la 500 USD pe an în primii trei ani în care contul SEP este deschis.

Care este eligibilitatea pentru SEP al unui angajator?

Odata proprietarul afacerii a înființat un SEP IRA, trebuie să includă toți angajații eligibili în plan, care este definit ca:

• Angajații de 21 de ani sau mai mult, care
• Au lucrat pentru tine cel puțin trei din ultimii cinci ani și cine
• Ați câștigat cel puțin 650 USD în venituri din afacerea dvs. pentru 2021 și 2022

Un angajator ar putea reduce pragurile de eligibilitate, de exemplu, prin scăderea cerințelor de vârstă sau de serviciu minim. Cu toate acestea, cerințele de eligibilitate trebuie să se aplice tuturor în mod egal.

Pentru persoanele care nu desfășoară activități independente, compensația utilizată pentru a determina contribuțiile SEP IRA include salarii, salarii, taxe pentru servicii profesionale, comisioane și bacșișuri, beneficii suplimentare și bonusuri. Compensarea include, în general, sume amânate, la alegerea angajatului, în cadrul planurilor de beneficii, cum ar fi planurile 401(k), planurile 403(b), IRA SIMPLE, secțiunea 457 de planuriși Secțiunea 125 planuri de cantină.

Termenul limită pentru contribuții și retrageri

Termenul limită pentru stabilirea unui plan SEP IRA și efectuarea contribuțiilor este termenul limită pentru depunerea declarației de impozit a angajatorului, inclusiv prelungiri. Contribuții de recuperare nu sunt permise în SEP IRA, deoarece sunt făcute de persoane mai degrabă decât de angajatori.

Contribuțiile și câștigurile SEP IRA pot fi retrase în orice moment, sub rezerva limitărilor generale impuse IRA-urilor tradiționale. O retragere este impozabilă în anul primit. Dacă un participant efectuează o retragere înainte de vârsta de 59 și jumătate, se aplică, în general, o taxă suplimentară de 10%. Contribuțiile și câștigurile SEP IRA pot fi transferate fără taxe către alte IRA și planuri de pensionare după doi ani de participare.