Serviciul de venituri interne a propus modificări ale regulilor care ar putea avea un impact semnificativ asupra modului în care beneficiarii vor gestiona pensionare conturi. Reglementările propuse, care au fost publicate luna trecută, i-au surprins pe unii din industria serviciilor financiare, deoarece oferă o nouă interpretare a Act SECURE și modificați regulile care reglementează distribuțiile minime necesare (RMD) ale IRA moștenite, 401(k) și alte conturi.
La pachet? Modificările propuse la reguli ar putea face conturile Roth și conversiile Roth și mai valoroase ca niciodată, deoarece nu sunt supuse RMD-urilor. A consultant financiar vă poate ajuta să vă planificați pensionarea și să înțelegeți noile reguli atunci când sunt stabilite.
IRS are o nouă interpretare a regulilor RMD
Luna trecută, IRS a publicat 275 de pagini de reglementări propuse în efortul de a clarifica părți ale SECURE Act, legea din 2019 care a adus o serie de modificări importante sistemului de pensionare din SUA. Una dintre aceste modificări a fost eliminarea cel „întinde IRA”.
Înainte de Legea SECURE, o persoană care a moștenit un IRA sau un cont similar de pensie își putea îndeplini RMD obligația prin efectuarea de retrageri anuale care s-au bazat pe speranța de viață a propriei persoane. Întinderea IRA ca fiind deosebit de valoroasă pentru tinerii cu conturi de pensionare moștenite, deoarece le-a permis beneficiarilor să-și distribuie retragerile și să amâne impozitele pe parcursul mai multor decenii.
Cu toate acestea, în conformitate cu Legea SECURE, soții care nu moștenesc un cont de pensie trebuie să-și retragă toate activele până la sfârșitul celui de-al 10-lea an de la decesul proprietarului contului inițial. Drept urmare, IRS poate impozita acești bani mai devreme.
Cu toate acestea, regula de 10 ani permite încă o oarecare flexibilitate. Beneficiarul poate retrage banii cât de repede sau cât de lent dorește, inclusiv o sumă forfetară, atâta timp cât activele contului sunt trase până la sfârșitul celui de-al 10-lea an.
Dar toate acestea s-ar putea schimba în conformitate cu cea mai recentă interpretare a Guvernului a Legii SECURE. Conform reglementărilor propuse de IRS, un beneficiar care moștenește un IRA tradițional sau un cont sponsorizat de angajator, ar fi, de asemenea, obligat să ia RMD în fiecare an dacă proprietarul inițial ar fi împlinit vârsta RMD înainte de a muri. Acești beneficiari nu ar fi doar supuși RMD-urilor pe baza propriei speranțe de viață în anii 1-9, dar trebuie și să tragă complet conturile până la sfârșitul anului 10.
Interpretarea IRS a Secure Act a surprins pe unii din industrie. ThinkAdvisor a numit prevederea RMD o „întorsătură surpriză”. Ian Berger, analist IRA pentru Ed Slott and Company, scris că IRS „ne-a aruncat o curbă” interpretând regula de 10 ani a SECURE Act într-un „mod total neașteptat”.
„Inițial s-a crezut că beneficiarii IRA nu vor avea obligația de a scoate fonduri în orice program – doar că contul trebuia golit până la sfârșitul acelui al zecelea an”, a spus Glen Goland, planificator financiar certificat (CFP) și senior. strateg de avere la Arnerich Massena din Portland, Oregon.
„Contabilii și avocații cu care am vorbit nu se așteptau la această schimbare; cu toate acestea, este în conformitate cu încercările recente de a accelera generarea de venituri fiscale din conturile IRA”, a adăugat el.
Desigur, rămâne întrebarea dacă regulamentele propuse vor intra efectiv în vigoare. Agenția federală colectează comentarii scrise și electronice până pe 25 mai. O audiere publică cu privire la propunere este programată pentru 15 iunie, la ora 10:XNUMX.
Cum să răspundeți: mergeți cu un cont Roth
În timp ce reglementările propuse au venit ca o zguduire pentru unii din industrie, Dawn Dahlby nu a fost printre cei surprinși de potențiala politică audibilă. În orice caz, CFP din Scottsdale, Arizona, a spus că potențiala schimbare a regulilor subliniază valoarea de a avea conturi Roth.
Asta este pentru ca Roth IRAs și Roth 401(k)s, care sunt finanțate cu dolari după impozitare, nu sunt supuse RMD-urilor. Ca urmare, o persoană care moștenește un Roth IRA ar putea păstra activele în cont timp de 10 ani înainte de a le retrage, chiar dacă reglementările IRS intră în vigoare.
După cum notează Dahlby, majoritatea beneficiarilor moștenesc un cont de pensionare non-soț în timpul vârstei mijlocii și mai târziu, poate atunci când un părinte în vârstă moare. „Pentru majoritatea dintre noi, asta se întâmplă într-un moment în care suntem în anii noștri cu venituri mai mari. Ne aflăm în anii de cea mai mare categorie fiscală și am prefera să moștenim IRA Roth”, a spus Dahlby, un consilier financiar comportamental.
În consecință, persoanele care doresc să lase beneficiarilor conturi de pensionare ar trebui să ia în considerare transformarea contului lor tradițional într-un IRA Roth, dacă sunt eligibili. Cei care încă lucrează pot începe pur și simplu să contribuie la un Roth IRA acum.
Atât Dahlby, cât și Goland au spus că ambii lucrează cu clienții pentru a efectua conversii Roth între vârsta de pensionare și vârsta RMD (72 de ani). Prin transferarea activelor din conturile tradiționale într-un IRA Roth, un client și beneficiarii acestora vor renunța cu totul la RMD sau vor reduce dimensiunea distribuțiilor viitoare din conturile non-Roth.
„Dacă vă așteptați să aveți venituri substanțiale de la pensie din surse din afara Securității Sociale (imobiliare, pensii, obligațiuni etc.), atunci ar trebui să luați în considerare și un Roth IRA ca o modalitate de a economisi pentru pensie fără a adăuga dimensiunea necesară. distribuții”, a spus Goland. „Reglementările propuse ale Trezoreriei adaugă mai multe motive pentru a lua în considerare finanțarea (sau conversia la) un Roth, pentru a lăsa beneficiarului dvs. un activ semnificativ fără potențiala durere de cap fiscală.”
Cu toate acestea, Dahlby observă că este important să se limiteze conversiile într-un anumit an, astfel încât un client să nu fie propulsat într-o categorie de impozitare mai mare.
„Există o diferență semnificativă dacă ai moștenit conturi impozabile sau fără taxe”, a spus ea. „Este foarte important să spună tinerei generații să investească în conturile Roth IRA, Roth 401k, atunci când nivelurile lor de impozitare sunt mai mici.”
Linia de fund
Legea SECURE, care a fost adoptată în 2019, a pus capăt IRA pentru majoritatea oamenilor și a înlocuit-o cu regula de 10 ani. Cu toate acestea, conform unei noi interpretări a legii de la IRS, IRA moștenite și 401(k) ar putea trebui gestionate diferit.
Conform reglementărilor propuse în februarie, un beneficiar care nu este soțul care moștenește un cont de pensionare ar trebui să ia din cont anual RMD-uri dacă proprietarul inițial ar fi împlinit vârsta RMD înainte de a muri. Aceasta înseamnă că nu li se va permite să efectueze o retragere forfetară la sfârșitul celui de-al 10-lea an și, în schimb, ar trebui să tragă din cont mai repede.
Dacă noua interpretare a Legii SECURE este susținută, ar putea face IRA-urile Roth și mai valoroase, deoarece conturile Roth nu sunt supuse RMD-urilor. Dawn Dahlby, CFP și consilier financiar comportamental, a spus că schimbarea propusă este doar un motiv în plus pentru a avea un Roth IRA sau 401(k).
Sfaturi pentru atingerea obiectivelor de pensionare
Nu merge singur. Un consilier financiar poate oferi îndrumări de specialitate atunci când vine vorba de economisire și planificare pentru pensionare. Găsirea unui consilier financiar calificat nu trebuie să fie dificilă. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți pregătit să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.
Este vital să știi unde te afli și dacă ești pe drumul cel bun pentru a-ți îndeplini obiectivele. SmartAsset's pensionare și investiţie calculatoarele sunt instrumente excelente pentru a vă ajuta să vă evaluați progresul.
Inflația a atins maximele din ultimii 40 de ani și ar putea continua să crească. A avea o strategie de combatere a inflației este esențială pentru persoanele care economisesc pentru pensie. A studiu de la Dimensional Fund Advisors a constatat că un portofoliu axat pe venituri este mai probabil decât o strategie centrată pe bogăție să te ducă prin viață fără o catastrofă majoră.
Credit foto: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Mesaj IRS-ul vă poate face Roth IRA mai valoros cu această modificare a regulilor RMD a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.
Sursa: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html