IRS majorează excluderea impozitului pe proprietate la 12.92 milioane de dolari pentru 2023

Americanii ultrabogați vor putea proteja în curând mai multe active de taxele federale pe proprietate, a anunțat IRS săptămâna aceasta. 

Începând din 2023, persoanele fizice pot transfera până la 12.92 milioane de dolari către moștenitori, în timpul vieții sau la deces, fără a declanșa o factură federală privind impozitul pe proprietate, față de 12.06 milioane de dolari în 2022. 

Deoarece cuplurile căsătorite pot împărtăși excluderile prin alegerea portabilității, limitele lor combinate sunt duble, permițând transferuri de până la aproape 26 de milioane de dolari pentru 2023, comparativ cu puțin peste 24 de milioane de dolari în 2022. 

Mai multe de la Personal Finance:
IRS: Iată noile categorii de impozit pe venit pentru 2023
Este timp să obținem obligațiuni din seria I care plătesc 9.62% timp de șase luni
„Ratele personale ale inflației” variază în funcție de locul în care locuiți și de alți factori

Anul viitor, există și o limită anuală mai mare pentru cadourile fără taxe. În 2023, solicitanții pot oferi 17,000 USD per destinatar fără a-și reduce excluderea de 12.92 milioane USD pe viață. Este mai mult de la 16,000 de dolari în 2022.   

Aceste creșteri fac parte din cele ale agenției ajustări anuale ale inflației, care afectează categoriile de impozit pe venit federal, deducerile standard și zeci de alte prevederi.

Indiferent dacă excluderea impozitului pe proprietate este de 12.06 milioane de dolari sau de 12.92 milioane de dolari, probabil că nu va face o „diferență semnificativă”, a spus Adam Brewer, avocat fiscal la AB Tax Law din San Diego și Honolulu. „Dar cu siguranță, fiecare fragment ajută, așa că de ce să nu profiti de el?”

Cu piața de valori în scădere în 2022, mulți se află pe portofolii cu valoare mai mică, iar excluderea mai mare în 2023 poate oferi oportunități pentru tehnici „mai agresive” de planificare imobiliară, cum ar fi protejarea bogăției prin trusturi, a spus el. 

„Se pare că este aproape deloc pe cap”, a spus Brewer.

Excluderea impozitului pe proprietate s-a dublat aproximativ de la revizuirea impozitului pe semnături de către republicani în 2017. Fără acțiuni suplimentare din partea Congresului, prevederea va înceta după 2025, lăsând o fereastră limitată pentru a exploata limitele mai mari.

Cu toate acestea, mulți contribuabili au afectat au lucrat cu consilieri pentru a se pregăti pentru „riscul potențial”, potrivit lui Brewer. „Vorbim despre indivizi ultrabogați aici”, a spus el, iar aceste familii nu vor avea o parte semnificativă din averea lor rănită de „capriciile Congresului”.

Indiferent de legislația care se întâmplă, 2023 se preface a fi un „an foarte mare pentru planificarea patrimoniului”, a adăugat Brewer.