Câștigurile și pierderile de capital au ambele implicații fiscale. Când vindeți acțiuni pentru un profit, datorați impozite pe aceste câștiguri. Aceste impozite sunt calculate pe baza ratelor câștigurilor de capital. Cu toate acestea, când vine vorba de investiții, IRS vă impozitează pe baza câștigurilor dvs. nete pentru întregul an. Aceasta înseamnă că vă calculați impozitele pe baza sumei totale a profiturilor pe care le-ați realizat după contabilizarea oricăror pierderi de investiții pe care le-ați înregistrat în timpul anului. Puteți simplifica acest proces dacă doriți lucrează cu un consilier financiar care este specializat în planificare fiscală.
Cum definește IRS câștigurile de capital
Castiguri capitale sunt banii pe care îi câștigi atunci când vinzi o investiție pentru un profit. Există trei elemente cheie aici de înțeles. În primul rând, se calculează câștigurile de capital ca profit mai degrabă decât castig net. De exemplu, atunci când vindeți un acțiuni, câștigurile dvs. de capital din acea vânzare de acțiuni sunt calculate ca prețul de vânzare al acțiunilor minus prețul plătit pentru acțiuni.
Deci, să presupunem că cumpărați 10 acțiuni la 50 USD per acțiune. Veți plăti 500 USD pentru această achiziție de acțiuni.
Apoi, să presupunem că vinzi acele 10 acțiuni la 60 USD per acțiune. Veți obține 600 USD pentru această vânzare de acțiuni. Veți beneficia de 100 USD din această vânzare de acțiuni (prețul de vânzare de 600 USD mai puțin prețul de achiziție de 500 USD). Acest profit de 100 USD este câștigul de capital impozabil.
În al doilea rând, castiguri capitale trebuie realizate pentru a fi impozitat. În scopuri fiscale, un câștig de capital este realizat atunci când finalizați vânzarea unui activ de investiție. Simpla fluctuație a prețului unui activ nu declanșează câștiguri sau pierderi de capital, ci pur și simplu urmăresc valoarea dvs. potențială dacă ar fi să vindeți activul astăzi. Deci, dacă prețul acțiunilor tale crește în 2022, nu datorezi taxe. Cu toate acestea, dacă tu vinde acel stoc și primiți banii din acea vânzare în 2022, veți datora taxe în 2022.
Ce sunt pierderile de capital
La fel ca în cazul veniturilor, plătiți anual impozite pe câștigurile dvs. de capital. Aceasta înseamnă că însumați profiturile pe care le-ați obținut din vânzarea investițiilor pe parcursul anului și plătiți impozitele pe toate într-o singură sumă forfetară în fiecare 15 aprilie. Cu toate acestea, câștigurile de capital impozabile sunt calculate ca câștiguri nete, ceea ce înseamnă că adunați profiturile dvs. de-a lungul anului și apoi să vă deduceți toate pierderile. Rezultatul este câștigul de capital net, impozabil, pentru anul respectiv.
Pierderi de capital sunt definite ca orice vânzare a unui activ de investiții, cum ar fi acțiuni, în care pierzi bani. La fel ca un câștig de capital, pierderile trebuie realizate. Aceasta înseamnă că trebuie să finalizați efectiv vânzarea și să colectați orice bani asociați; simplele fluctuații de preț nu declanșează o pierdere. Calculați pierderile de capital ca și câștigurile, prin prețul de vânzare minus prețul plătit.
Deci, să presupunem că cumpărați 10 acțiuni la 50 USD per acțiune. Veți plăti 500 USD pentru această achiziție de acțiuni. Apoi, să presupunem că vindeți acele 10 acțiuni la 40 USD per acțiune, înregistrând 400 USD. Veți pierde 100 USD din această vânzare de acțiuni (prețul de vânzare de 400 USD mai puțin prețul de achiziție de 500 USD). Această diferență de 100 USD este pierderea dvs. de capital.
Cum să deduceți pierderile de capital din impozite
Pierderile de capital, inclusiv din vânzarea de acțiuni, vă reduc câștigurile de capital impozabile pe o bază dolar pentru dolar. Dacă pierdeți atât de mult cât câștigați într-un anumit an, acest lucru vă poate elimina câștigurile de capital impozabile. Dacă pierdeți mai mult decât câștigați, puteți transfera o sumă limitată de pierderi de capital la venitul obișnuit ca deducere a impozitului pe venit. Iată cele două modalități principale de a deduce pierderile de capital din impozite.
1. Deduceți din câștigurile de capital
Când plătiți impozite, vă calculați atât câștigurile de capital pe termen lung, cât și pe termen scurt. Câștigurile de capital pe termen lung sunt toate profiturile pe care le-ați obținut prin vânzarea activelor deținute mai mult de un an și sunt impozitate la cota mai mică de impozitare a câștigurilor de capital. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt toate profiturile pe care le-ați obținut prin vânzarea activelor pe care le-ați deținut mai puțin de un an. Acestea sunt impozitate ca venituri ordinare.
Apoi, îți calculezi pierderile de capital, în același mod, determinând atât pierderile pe termen lung, cât și cele pe termen scurt pe aceeași bază.
Pierderile dvs. de capital au compensat mai întâi câștigurile de capital de aceeași categorie. Aceasta înseamnă că pierderile pe termen lung compensează mai întâi câștigurile pe termen lung, iar pierderile pe termen scurt compensează mai întâi câștigurile pe termen scurt. Odată ce pierderile dvs. depășesc câștigul dvs., puteți transfera pierderile din acea categorie către cealaltă.
De exemplu, să presupunem că ați avut următorul profil comercial într-un an:
Câștiguri pe termen lung: 1,000 USD
Pierderi pe termen lung: 500 USD
Câștiguri pe termen scurt: 250 USD
Pierderi pe termen scurt: 400 USD
În primul rând, vă deduceți pierderile pe termen lung din câștigurile pe termen lung, lăsându-vă cu câștiguri de capital impozabile pe termen lung de 500 USD pentru anul (1,000 USD – 500 USD). Următorul lucru pe care trebuie să-l faceți este să vă deduceți din pierderile pe termen scurt câștiguri pe termen scurt. Deoarece pierderile dvs. pe termen scurt sunt mai mari decât câștigurile pe termen scurt, acest lucru vă lasă cu zero câștiguri de capital pe termen scurt impozabile (câștiguri de 250 USD – pierderi de 400 USD).
Acum reportați pierderile în exces de la o categorie la alta. În acest caz, pierderile dvs. pe termen scurt au depășit câștigurile pe termen scurt cu 150 USD. Așadar, reduceți câștigurile rămase pe termen lung cu acea sumă, lăsându-vă cu câștiguri de capital pe termen lung impozabile de 350 USD pentru anul (500 USD câștiguri pe termen lung după pierderi – 150 USD în exces de pierderi pe termen scurt).
2. Deduceți pierderile în exces din venit
Pierderile de capital se pot aplica impozitelor pe venit obișnuite într-o măsură limitată. Dacă pierderile dvs. totale de capital depășesc câștigurile de capital totale, reportați acele pierderi ca deducere din venitul dvs. obișnuit. În fiecare an, puteți solicita pierderi de capital de până la 3,000 USD ca deducere din impozitul pe venit (până la $1,500 pentru cuplurile căsătorite care depun depuneri separat). Dacă pierderile dvs. depășesc 3,000 USD, puteți reporta acele pierderi ca deduceri fiscale în anii următori.
Deci, de exemplu, să spunem că ai o foarte an prost pe piata. Vindeți acțiuni pentru un câștig total de 10,000 USD, dar vindeți alte acțiuni pentru o pierdere totală de 15,000 USD. Puteți deduce primii 10,000 USD din aceste pierderi din câștigurile dvs. de capital, lăsându-vă fără câștiguri de capital impozabile pentru anul. Acest lucru vă va lăsa cu o pierdere de capital în exces de 5,000 USD.
Puteți solicita 3,000 USD din aceste pierderi ca deduceri pentru dvs impozite pe venit obișnuite pentru anul. Apoi, în anul următor, puteți solicita restul de 2,000 USD ca deducere reportată din impozitul pe venit din acel an.
Recoltarea pierderilor fiscale
În cele din urmă, deși o discuție completă asupra acestui subiect depășește scopul acestui articol, cu investiții atentă puteți conduce ceea ce este cunoscut sub numele de „recoltarea pierderilor fiscale.” Aceasta este practica de a vinde active în pierdere pentru a maximiza deducerile din impozite.
De obicei, cel mai bun mod de a utiliza colectarea pierderilor fiscale este pentru sincronizarea vânzării activelor deja neprofitabile. Dacă oricum veți pierde bani din stoc, poate fi util să structurați vânzarea în jurul reducerii câștigurilor de capital impozabile.
Linia de jos
În fiecare an, sunteți impozitat pe câștigurile de capital totale ale anului. Aceasta înseamnă că atunci când câștigați bani din vânzarea acțiunilor, puteți deduce orice bani pe care îi pierdeți din vânzarea acțiunilor, permițându-vă să reduceți totalul câștigurilor de capital impozabile pentru anul. Aceasta este o practică importantă de care trebuie să fiți conștient, mai ales dacă nu lucrați cu un profesionist, astfel încât să vă puteți maximiza deduceri fiscale și mai mic cât datorezi.
Sfaturi privind impozitele
Este întotdeauna mai bine să evitați potențialele pierderi, care este locul în care vă recomandăm să solicitați ajutor. Puteți lucra cu un consilier financiar care vă poate gestiona activele pentru dvs. sau vă poate ajuta să creați planul de alocare a activelor potrivit. Găsirea consilierului financiar potrivit nu trebuie să fie dificilă. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți gata să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.
Recoltarea pierderilor fiscale poate depăși domeniul de aplicare al acestui articol, dar Elizabeth Stapleton de la SmartAsset se scufundă în subiect. Dacă trebuie să pierzi bani la bursă, învață cum să-i faci să conteze.
Credit foto: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Mesaj Cum să deduceți pierderile din stoc din impozite a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.
Sursa: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-loss-taxes-140006956.html