Cum să decideți între contribuțiile înainte de impozitare și contribuțiile Roth 401(k).

Indiferent dacă începeți un nou loc de muncă sau actualizați obiectivele de economii pentru pensii, poate fi necesar să alegeți între contribuții înainte de impozitare sau contribuții Roth 401(k) - și alegerea poate fi mai complex decat crezi.

În timp ce depozitele 401(k) înainte de impozitare oferă o reducere fiscală în avans, fondurile cresc cu impozit amânat, ceea ce înseamnă că veți datora taxe la retragere. În schimb, contribuțiile Roth 401(k) au loc după impozitare, dar câștigurile viitoare cresc fără impozit.

Majoritatea planurilor au ambele opțiuni. Aproximativ 88% din planurile 401(k) au oferit conturi Roth în 2021, aproape dublu față de acum un deceniu, potrivit Consiliul Sponsor al Planului din America, care a chestionat peste 550 de angajatori.   

În timp ce dumneavoastră tranche de impozitare actuale și viitoare fac parte din puzzle, experții spun că sunt alți factori de luat în considerare.

„Este greu să vorbim în termeni largi, deoarece există atât de multe lucruri care trebuie să fie luate pentru a lua această decizie”, a declarat planificatorul financiar certificat Ashton Lawrence, partener la Goldfinch Wealth Management din Greenville, Carolina de Sud.

Iată cum să decideți ce este potrivit pentru 401(k).

Una dintre marile întrebări de luat în considerare este dacă te aștepți să fii într-o categorie de impozitare mai mare sau mai mică la pensionare, spun experții.

În general, contribuțiile înainte de impozitare sunt mai bune pentru cei cu venituri mai mari din cauza reducerii fiscale în avans, a spus Lawrence. Dar dacă categoria dvs. de impozitare este mai mică, plata taxelor acum cu depozite Roth poate avea sens.

Lawrence Pon, un CFP și contabil public certificat la Pon & Associates din Redwood City, California, a declarat că contribuțiile Roth 401(k) sunt de obicei bune pentru lucrătorii mai tineri care se așteaptă să câștige mai mult mai târziu în cariera lor.

„Dacă vă aflați într-o categorie de 22% sau 24% sau mai mică, cred că contribuția Roth are sens, presupunând că veți fi într-o categorie mai mare la pensie”, a spus el. 

Deși nu este clar modul în care Congresul poate schimba politica fiscală, mai multe prevederi din Tax Cuts and Jobs Act din 2017 sunt programată pentru apusul soarelui în 2026, inclusiv categorii de impozitare mai mici și o deducere standard mai mare.

Experții spun că aceste schimbări așteptate pot fi luate în considerare și în analiza contribuțiilor înainte de impozitare vs. Roth.

„Ne aflăm în acest punct favorabil cu taxe scăzute”, a spus Catherine Valega, CFP și fondatoare a Green Bee Advisory din Boston, referindu-se la perioada de trei ani înainte ca treptele de impozitare să crească. „Eu spun că taxele sunt în vânzare.” 

În timp ce contribuțiile lui Roth sunt o problemă pentru tinerii cu venituri mai mici, ea a spus că actualul mediu fiscal a făcut aceste depozite mai atractive și pentru clienții cu venituri mai mari. 

„Am clienți care pot primi 22,500 de dolari timp de trei ani”, a spus Valega. „Aceasta este o bucată destul de frumoasă de schimbare care va crește fără taxe.”

În plus, modificări recente de la Secure 2.0 au făcut contribuțiile Roth 401(k) mai atractive pentru unii investitori, a spus ea. Planurile pot oferi acum potriviri de angajator Roth, iar Roth 401(k) nu mai au distribuiri minime necesare. Desigur, planurile pot varia în funcție de caracteristicile pe care angajatorii aleg să le adopte.

Lawrence de la Goldfinch Wealth Management a spus că „obiectivele moștenite” sunt, de asemenea, un factor atunci când se decide între contribuțiile înainte de impozitare și contribuțiile Roth. „Planificarea proprietății devine o parte mai mare a ceea ce oamenii se gândesc de fapt”, a spus el.

De la Secure Act din 2019, planificarea fiscală a devenit mai dificilă pentru conturile individuale de pensionare moștenite. Anterior, beneficiarii non-soți puteau „întinde” retragerile pe parcursul vieții. Dar acum, trebuie să epuizeze IRA moștenite în decurs de 10 ani, cunoscută sub numele de „regula de 10 ani”.

Termenul de retragere este acum „mult mai compact, ceea ce poate afecta beneficiarul, mai ales dacă acesta se află în anii de vârf”, a spus Lawrence.

Cu toate acestea, IRA Roth poate fi un „instrument mai bun de planificare a patrimoniului” decât conturile tradiționale înainte de impozitare, deoarece beneficiarii care nu sunt soți nu vor datora impozite pentru retrageri, a spus el.

„Fiecare are propriile preferințe”, a adăugat Lawrence. „Încercăm doar să oferim cele mai bune opțiuni pentru ceea ce încearcă ei să realizeze.”