Iată cum uber-bogații transmit moștenitorii averea fără taxe atunci când piețele sunt în scădere

A proastă bursă de multe ori nu este un motiv pentru ca investitorii să aplice. Dar pentru cei uber-bogați, poate oferi o cale de a reduce taxele imobiliare pe drum.

Acest lucru se datorează faptului că un tip de încredere le oferă șanse mai mari de a transfera o parte a averii copiilor lor, nepoților sau altor moștenitori fără impozite atunci când piețele sunt în scădere – dar se așteaptă o revenire ulterioară, potrivit planificatorilor imobiliari.

Un trust de anuitate reținut de concedent – ​​pronunțat „Grat”, pe scurt – facilitează beneficiul.

În termeni de bază, cei bogați pun active cum ar fi acțiuni sau acțiuni dintr-o afacere privată în trust pentru un anumit timp, poate doi, cinci sau 10 ani. Ulterior, orice creștere a investiției trece către moștenitori, iar proprietarul își recuperează principalul.

Mai multe de la Planificarea de sfârșit de an:
Ce trebuie să știți despre perioada anuală de înscriere de toamnă la Medicare
Atenție la aceste 3 erori comune de extindere a taxelor
Cum ajută consilierii clienții să-și reducă factura fiscală pentru 2022

Prin mutarea oricărei aprecieri viitoare din averea lor, cei bogați pot evita sau pot reduce impozitele pe proprietate la moarte. Creșterea investiției devine un cadou fără taxe pentru moștenitori. În absența creșterii, activul trece pur și simplu înapoi proprietarului fără un transfer de avere.

Prin urmare, activele deprimate care sunt susceptibile să „explodeze” în valoare pe durata trustului oferă cea mai mare probabilitate de succes.

Indicele S&P 500, un barometru al acțiunilor din SUA, a scăzut cu aproximativ 24% în acest an, ceea ce face ca este un moment propice pentru a lua în considerare un trust de anuitate reținut de către concedent, au spus planificatorii imobiliari.

„Este rezonabil să credem că piața se va îmbunătăți în următorii doi ani”, a spus Megan Gorman, fondatorul și managing partner al Checkers Financial Management din San Francisco, despre trusturile cu un mandat de doi ani. „Probabil vom avea o apreciere semnificativă către beneficiari.”

Tehnica Grat are cel mai mult sens pentru gospodăriile supuse impozitului pe proprietate, au spus experții.

Taxa federală asupra proprietății este o taxă de 40% asupra proprietăților evaluat la peste 12.06 milioane USD în 2022. Suma impozabilă este dublă, sau 24.12 milioane de dolari, pentru cuplurile căsătorite.

Douăsprezece state plus Washington, DC, au, de asemenea, o taxă la nivel de stat, ale cărei sume și praguri variază, conform către Fundația Fiscală.

Unele dintre cei mai bogați oameni ai națiunii și renumiți descendenți de afaceri au folosit Grats, conform rapoartelor. Printre acestea se numără Michael Bloomberg; Co-fondatorul Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, regretatul magnat al cazinourilor; familia Walton de faima Wal-Mart; Charles Koch și răposatul său frate, David Koch; designerul de modă Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, văduva fondatorului Apple, Steve Jobs; mogul mass-media Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, președinte senior al Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, președinte și co-fondator al companiei de capital privat Blackstone.

„Este o zecime din 1% din societate pentru care acest lucru este cu adevărat aplicabil”, a spus Richard Behrendt, un planificator imobiliar cu sediul în Mequon, Wisconsin și un fost avocat fiscal la IRS, despre trusturi. „Dar pentru acel segment, cred că este o oportunitate de aur.”

Pragul de impozit pe proprietate este programat să fie redus la jumătate începând cu 2026, în lipsa unei prelungiri din partea Congresului. O lege fiscală adoptată de republicani în 2017 a dublat pragul impozitului pe proprietate până la nivelul actual, dar doar temporar.

Acest termen limită care se apropie ar putea însemna că persoanele cu proprietăți de aproximativ 6 milioane de dolari (sau 12 milioane de dolari pentru cuplurile căsătorite) pot cântări și acum un transfer de avere, au spus experții.

Dar creșterea ratelor dobânzilor reprezintă o provocare.

Acest lucru se datorează funcționării interioare complexe ale acestor trusturi. Creșterea investițiilor trebuie să depășească din punct de vedere tehnic un anumit prag – „7520 rata dobânzii”, cunoscută și sub denumirea de rata „obstacol” – pentru a trece fără impozit din averea cuiva.

Rata 7520, stabilită lunar, este în prezent de 4%, în creștere semnificativă față de 1% în octombrie 2021. A crescut ca Rezervă Federală își mărește agresiv rata dobânzii de referință pentru a reduce inflația ridicată.

Iată un exemplu despre modul în care acest lucru se aplică unui trust de anuitate reținut de concedent. Să presupunem că investițiile într-un trust de doi ani au crescut cu 6% în acel timp. Un trust legat de rata obstacolelor din octombrie 2021 ar permite ca 5% din creșterea totală să treacă către moștenitori; cu toate acestea, aceasta ar scădea la 2% pentru un trust înființat în această lună.

„Rata obstacolelor este în creștere cu 400% într-un an”, a spus Charlie Douglas, un planificator financiar certificat cu sediul în Atlanta și președinte al HH Legacy Investments. „Cred că strategia încă mai are un anumit merit, dar există un pic mai mult în greutate.”

Și în timp ce tehnica are sens atunci când există o scădere semnificativă a pieței, este greu de spus cât de curând vor reveni stocurile, a adăugat Douglas.

„Este întotdeauna dificil să-i spun de jos”, a spus el.