Iată cum să raportați conversiile Roth IRA la impozite

Dacă ați făcut o conversie a unui cont individual de pensionare Roth în 2022, este posibil să aveți o declarație fiscală mai complicată în acest sezon, spun experții. 

Strategia, care transferă înainte de impozitare sau IRA nedeductibil fonduri către un IRA Roth pentru o viitoare creștere fără taxe, tinde să fie mai popular în timpul a scăderea pieței de valori deoarece puteți converti mai multe active la o sumă mai mică în dolari. În timp ce compromisul este impozitele în avans, este posibil să aveți mai puține venituri prin conversia investițiilor de valoare mai mică.

„Aveți mai mult bani pentru bani”, a spus Jim Guarino, planificator financiar certificat și director general la Baker Newman Noyes din Woburn, Massachusetts. Este, de asemenea, contabil autorizat.

Mai multe de la Personal Finance:
Sezonul fiscal se deschide pentru depunerii individuali pe 23 ianuarie, spune IRS
Iată 3 mișcări cheie pe care trebuie să le faceți înainte de începerea sezonului de depunere a impozitelor din 2023
După „mizeria” pentru cei care depune taxe în 2022, IRS va începe sezonul fiscal 2023 mai puternic, spune avocatul contribuabililor

Dacă ați finalizat o conversie Roth în 2022, veți primi Formularul 1099-R de la custode, care include distribuția din IRA, a spus Guarino. 

Va trebui să raportați transferul Formă 8606 pentru a spune IRS care parte din conversia dvs. Roth este impozabilă, a spus el. Cu toate acestea, atunci când există o combinație de contribuții IRA înainte de impozitare și nedeductibile în timp, calculul poate fi mai complicat decât vă așteptați. (Este posibil să aveți contribuții nedeductibile în IRA înainte de impozitare dacă nu vă calificați pentru reducerea fiscală totală sau parțială din cauza veniturilor și a participării la planul de pensionare la locul de muncă.)

„Văd că mulți oameni fac o greșeală aici”, a spus Guarino. Motivul este așa-numita „regula proporțională”, care vă cere să luați în calcul fondurile IRA agregate înainte de impozitare. 

JoAnn May, CFP și CPA cu Forest Asset Management din Berwyn, Illinois, a spus că regula pro-rata este echivalentul cu adăugarea de smântână în cafea, apoi descoperirea că nu puteți elimina crema odată ce este turnată.

„Exact asta se întâmplă atunci când combinați IRA înainte de impozitare și nedeductibile”, a spus ea, ceea ce înseamnă că nu puteți converti pur și simplu partea după impozitare.

De exemplu, să presupunem că aveți un IRA înainte de impozitare de 20,000 USD și ați făcut o contribuție IRA nedeductibilă de 6,000 USD în 2022.

Dacă ați converti întregul sold de 26,000 USD, ați împărți 6,000 USD la 26,000 USD pentru a calcula partea scutită de taxe. Aceasta înseamnă că aproximativ 23% sau aproximativ 6,000 USD sunt scutite de taxe și 20,000 USD sunt impozabile. 

Alternativ, să presupunem că aveți 1 milion USD în câteva IRA și 100,000 USD, sau 10% din total, sunt contribuții nedeductibile. Dacă ați convertit 30,000 USD, numai 3,000 USD ar fi neimpozabile, iar 27,000 USD ar fi impozabile.

Desigur, cu cât este mai mare soldul IRA înainte de impozitare, cu atât procentul mai mare al conversiei va fi impozabil, a spus May. Alternativ, un sold mai mare nedeductibil sau Roth IRA reduce procentul. 

Dar iată care este motivul: contribuabilii folosesc, de asemenea, formularul 8606 pentru a raporta contribuțiile IRA nedeductibile în fiecare an pentru a stabili „baza” sau soldul după impozitare. 

Cu toate acestea, după câțiva ani, este ușor să pierzi notorietatea, chiar și în software-ul fiscal profesional, a avertizat May. „Este o mare problemă”, a spus ea. „Dacă o dorești, atunci plătești practic impozit pe aceiași bani de două ori.” 

Cu S&P 500 încă în scădere cu aproximativ 14% în ultimele 12 luni, începând cu 19 ianuarie, este posibil să aveți în vedere o conversie Roth. Dar experții fiscali spun că trebuie să-ți cunoști veniturile din 2023 pentru a cunoaște consecințele fiscale, care pot fi dificile la începutul anului.

„Recomand să așteptați până la sfârșitul anului”, a spus Tommy Lucas, CFP și agent înscris la Moisand Fitzgerald Tamayo din Orlando, Florida, menționând că veniturile se pot schimba din cauza unor factori precum vânzarea unei case sau sfarsitul anului distribuiri de fonduri mutuale. 

În mod obișnuit, el urmărește „să completeze o categorie de impozitare mai mică”, fără să lovească pe cineva cu următoarea cu venit de conversie Roth.

De exemplu, dacă un client se află în intervalul de 12%, Lucas poate limita conversia pentru a evita revărsarea în nivelul de 22%. În caz contrar, ei vor plăti mai mult din venitul impozabil din acea categorie superioară.

„Ultimul lucru pe care vrem să-l facem este să aruncăm pe cineva într-o categorie fiscală inutilă”, a spus el. Iar creșterea veniturilor poate avea alte consecințe, cum ar fi eligibilitatea redusă pentru anumite reduceri fiscale sau prime mai mari din partea B și D din Medicare.

Guarino de la Baker Newman Noyes analizează, de asemenea, cifrele înainte de a lua decizii de conversie Roth, observând că „în esență efectuează calculul Formularului 8606 în timpul anului” pentru a ști cât de mult din conversia Roth va fi venit impozabil.