Caracteristicile și beneficiile IRA-urilor Sep și Roth IRA

Există o varietate de conturi individuale de pensionare (IRA) pe peisajul investițiilor în aceste zile. Iată o defalcare a două dintre cele mai puține...tradiţional tipuri, pensia simplificată a angajaților (SEP) IRA și Roth IRA.

SEP IRA

A pensie simplificată a angajaților (SEP) IRA este înființată și finanțată de o afacere (inclusiv a unic proprietar) și are următoarele criterii sau componente:

• Acesta trebuie să fie stabilit și finanțat până la termenul limită de depunere a impozitului al angajatorului, inclusiv prelungiri.
• Limita contribuției este de 25% din compensație sau 61,000 USD pentru 2022 (66,000 USD pentru 2023), oricare dintre acestea este mai mică. Pentru un proprietar unic, limita de contribuție este de 20% din venitul net ajustat din afaceri al proprietarului unic.
• Contributia in limite este deductibilă pe declarația fiscală a angajatorului.
• Cont câștig cresc pe o impozit amânat bază.
• Distributii sunt tratate ca Venitul obișnuit și sunt supuse impozitului pe venit și penalităților de retragere anticipată dacă aveți sub 59 de ani și jumătate atunci când se efectuează retragerea, cu excepția cazului în care sunteți eligibil pentru o excepție.

Roth IRA

A Roth IRA este stabilit și finanțat de individ contribuabil folosind dolari după impozitare și crește scutite de taxe. Are următoarele criterii sau componente:

1. Acesta trebuie să fie stabilit și finanțat până la data limită de depunere a impozitului a contribuabilului individual (de obicei 15 aprilie), prelungiri neincluse.
2. Limita de contribuție pentru 2022 este cea mai mică dintre 100% din compensație sau 6,000 USD și 7,000 USD dacă aveți cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului pentru care se face contribuția. Pentru 2023, ambele limite cresc la 6,500 USD și, respectiv, la 7,500 USD.
3. Contribuțiile nu sunt deductibile.
4. Câștigurile cresc fără impozite (se aplică anumite reguli).
5. Distribuții calificate sunt fără taxe și penalități.

Dacă finanțați un SEP IRA și apoi converti acele active către un Roth IRA, suma convertită va fi tratată ca venit obișnuit și va fi supusă impozitului pe venit pentru anul în care ați efectuat conversia.

Linia de jos

Alegerea unui plan de pensie care vă poate maximiza beneficiile este esențială. Iată câteva puncte suplimentare de luat în considerare:

• Alegerea tipului de plan potrivit pentru afacerea dvs (inclusiv o întreprindere individuală): Când încercați să alegeți cel mai bun plan pentru afacerea dvs., alte opțiuni de luat în considerare includ IRA SIMPLE sau planuri calificate cum ar fi împărțirea profitului, cumpărarea de bani și Planul 401 (k).
• Alegerea tipului potrivit de IRA: Proprietarii individuali care fac o contribuție a angajatorului la un SEP IRA pot, de asemenea, să facă o contribuție individuală de participant la un Roth sau IRA tradițională.

În general, IRA-urile SEP și IRA-urile Roth nu se înlocuiesc unul cu celălalt, deoarece sunt două tipuri diferite de planuri de pensionare. O persoană poate participa la ambele dacă îndeplinesc cerințele de eligibilitate.