Trebuie să depuneți o declarație de impozit pe trusturile vii?

Un trust de viață este o soluție comună pentru multe persoane cu nevoi de planificare imobiliară. Cu toate acestea, puțini oameni știu despre cerințele sale de depunere a impozitelor. În general, orice trust cu venituri anuale de cel puțin 600 USD trebuie să depună o declarație federală. Dar pentru un trust revocabil sau un trust de concedent care este controlat de persoana care l-a înființat, acești proprietari trebuie să includă trustul pe declarațiile personale, iar trustul în sine nu se depune. Iată ce trebuie să știți.

A consultant financiar vă poate ajuta să găsiți răspunsuri la întrebările dvs. privind încrederea și impozitarea.

Bazele încrederii în viață

A trăirea încrederii este una dintre numeroasele varietăți de trusturi utilizate adesea în planificarea patrimoniului. Un trust viu este un instrument care poate fi folosit pentru a controla unde se află bunurile cuiva înainte sau după moarte. Acesta poate ajuta moștenitorii să ignore succesiunea, să evite tutela în caz de incapacitate și să specifice, printre altele, cum vor fi lăsate activele copiilor minori.

Pentru a înființa un trust viu, un avocat întocmește documentele de creare a trustului. Apoi, activele sunt transferate sub controlul unui administrator care supraveghează trustul. Mandatarul poate proprietarul inițial al bunurilor, numit concedent, sau altcineva desemnat de concedent. Administratorul este însărcinat cu gestionarea bunurilor în beneficiul beneficiarilor numiți.

Trusturile vii vin într-un număr de soiuri. Transferul activelor către trusturi irevocabile nu poate fi inversat. Trusturi revocabile permite concedentului să modifice sau să anuleze termenii trustului. Trusturi maritale sunt un tip de trust de viață irevocabil care permite transferul de bunuri către un soț supraviețuitor fără impozitare. Trusturile de concedent, în care concedentul păstrează controlul asupra activelor sunt tratate ca trusturi revocabile în scopuri fiscale.

Cerințe de depunere a impozitelor pentru Trust Trust

Un trust cu venituri de peste 600 USD în timpul unui an fiscal este obligat să depună o declarație federală de impozit pe venit. Administratorul depune un Formular 1041 de raportare a veniturilor trustului. Chiar dacă nu raportează un venit de 600 USD, un trust trebuie să depună o declarație dacă are ca beneficiar un străin nerezident. Cu toate acestea, există excepții de la această regulă.

Povestea continuă

O excepție de la această regulă este un trust de concedent, unul în care concedentul trust-ului păstrează controlul asupra activelor din trust. În cazul unui trust de concedent, concedentul trebuie să raporteze venitul trustului pe 1040 personal. Concedentul este, de asemenea, responsabil pentru plata oricăror impozite datorate pe venitul trustului.

O altă excepție de la regula conform căreia trusturile în viață trebuie să depună declarații fiscale este un trust conjugal revocabil în care locuiesc ambii soți. În acest caz, venitul din activele trustului este raportat pe declarațiile personale ale soților, iar trustul nu depune un Formular 1041.

Când unul dintre soți moare, însă, lucrurile se schimbă. În acel moment, partea din activele acelui soț într-un trust de viață revocabil devine irevocabilă. Trustul trebuie să depună un Formular 1041 pentru anul respectiv, raportând și plătind impozite pe venitul din partea din active a soțului decedat. Aceasta este de obicei jumătate din activele trustului. Ulterior, trustul irevocabil va depune o declarație, sub rezerva cerințelor privind nivelul de venit, în fiecare an.

Trusturile trebuie, de asemenea, să furnizeze un formular fiscal numit a Programul K-1 și să-l furnizeze beneficiarilor trustului. Aceasta va însuma orice fonduri pe care trustul le-a distribuit beneficiarilor. Beneficiarii trustului trebuie să raporteze orice încasări de la trust pe propriile declarații personale.

Linia de fund

Trusturile în viață trebuie să depună declarații fiscale în majoritatea cazurilor dacă au venituri de 600 USD sau mai mult pentru un anumit an fiscal. Este posibil să fie nevoiți să depună, de asemenea, dacă trustul viu este un trust controlat de concedent sau un trust conjugal revocabil și ambii soți încă trăiesc. Trusturile care depun declarații fiscale fac acest lucru folosind Formularul 1041. Cu toate acestea, donatorii de trusturi revocabile și controlate de concedent raportează veniturile trustului pe propriile declarații personale. Trusturile în viață furnizează, de asemenea, formulare Schedule K-1 beneficiarilor, subliniind și fondurile plătite acestora în timpul anului ca beneficii.

Sfaturi de planificare imobiliară

• Trusturile în viață pot fi instrumente eficiente pentru planificarea patrimoniului, dar ele sunt cel mai bine utilizate cu ajutorul unui consilier financiar. Găsirea unuia nu trebuie să fie greu. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți pregătit să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.

• Planificarea proprietății poate fi complexă, iar acest lucru este valabil mai ales dacă ești o persoană cu avere semnificativă. Pentru a vă asigura că aveți tot ce aveți nevoie, citiți despre esențial instrumente de planificare imobiliară pentru investitorii bogați.

• Moștenirea nu este de obicei considerată venit, dar anumite tipuri de bunuri moștenite pot avea implicații fiscale. Înainte să cheltuiți sau să vă investiți moștenirea, citiți mai multe taxe de succesiune si scutiri.

Credit foto: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Mesaj Un trust viu trebuie să depună o declarație fiscală? a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.