Când o persoană iubită moare, poate fi o experiență emoțională. Din păcate, gestionarea finanțelor decedatului poate adăuga la acest stres. În timp ce majoritatea oamenilor știu că trebuie să depuneți o declarație fiscală finală pentru persoana decedată, majoritatea oamenilor nu știu cum să gestioneze veniturile primite după ce persoana a murit. Acest venit este cunoscut sub numele de „venit în privința unui decedat” (IRD) și are propriile reguli speciale. Luați în considerare lucrul cu a consultant financiar pe măsură ce pregătești o plan imobiliar sau implementați planul patrimonial al unei persoane dragi.
Ce este venitul pentru un decedat?
Venitul pentru un defunct (IRD) este venitul primit după moartea unei persoane, dar care nu este inclus în declarația fiscală finală a persoanei respective. Când beneficiari preia finantele unei persoane decedate, situatia se poate complica. Acest lucru este valabil mai ales dacă dețineau o afacere, aveau mai multe tipuri de conturi bancare și de investiții sau erau neorganizați.
Exemple de IRD includ:
Salariu neîncasat, salarii, bonusuri, comisioane și plăți de concediu sau de boală
Distribuții din compensații amânate
Distribuții impozabile din conturile de pensionare
Dobânzi la conturile bancare
Dividende și castiguri capitale din investitii
Conturi de încasat plătite unei întreprinderi mici deținute de defunct (numai pe bază de numerar)
Acesta este un bun reamintire că oamenii ar trebui să aibă o listă detaliată a conturilor financiare și a investițiilor la care să se refere beneficiarii. Acest lucru le va oferi o listă de lucruri de făcut pentru a-i anunța despre moartea dvs. și pentru a evita pierderea contului în amestecare.
Cum este impozitat IRD?
IRD este un venit care ar fi fost inclus în cel al defunctului declaratiilor fiscale dacă nu ar fi murit. Dacă acest venit nu a fost inclus în decontul final de impozit, atunci este considerat IRD. Unde se raportează IRD depinde de cine a primit venitul. Dacă este plătit la avere, ar trebui inclus în declarația fiduciară. Atunci când IRD este plătit direct unui beneficiar, atunci beneficiarul ar trebui să îl includă în declarația fiscală.
Dacă impozitele imobiliare sunt plătite pe IRD primit, legea fiscală permite o deducere a impozitului pe venit pentru impozitele pe proprietate plătite pe acel venit. Pentru beneficiarii care au ratat deducerea impozitului pe proprietate IRD, este posibil să puteți modifica declarațiile fiscale pentru a o solicita.
Impactul IRD asupra conturilor de pensii
Conturile de pensii pot fi, de asemenea, afectate de IRD. Pe măsură ce investitorii îmbătrânesc, trebuie să înceapă să ia distribuții minime necesare (RMD) din IRA tradiționale, 401(k)s și alte conturi de pensionare impozabile. Beneficiarii acestor conturi trebuie să respecte regulile de distribuție și să facă și distribuiri obligatorii.
RMD-urile pentru anul în care decedatul decedează sunt considerate parte a patrimoniului lor. Atunci când valoarea averii unei persoane decedate depășește 11.7 milioane USD (limitele 2021), potențialul impozite pe proprietate poate fi semnificativ.
Combinația dintre impozitele pe proprietate și impozitele pe venit din conturile de pensionare impozabile poate reduce foarte mult valoarea unei moșteniri. Legislația fiscală permite deducerea impozitelor pe proprietate aferente sumelor raportate ca IRD pentru a reduce impactul acestei duble impuneri.
Linia de jos
IRD poate complica rapid finanțele pentru avere și pentru beneficiarii defunctului. Există oportunități potențiale pentru economii de impozite, dar regulile pot fi greu de înțeles chiar și pentru cei mai pricepuți din punct de vedere financiar. Din acest motiv, vă ajută să implicați un consilier financiar și un profesionist fiscal pentru a vă asigura că nu vă lipsesc niciun venit sau active și că factura fiscală nu este mai mare decât ar trebui să fie.
Sfaturi pentru planificarea imobiliară
A ști cum să aplici IRD la averea unei persoane decedate poate fi o provocare. Este greu să te concentrezi pe reguli și situații neobișnuite când ești deja distras de impactul emoțional al pierderii unei persoane dragi. Dacă un consilier financiar de încredere vă ghidează în această perioadă dificilă, vă poate ajuta să urmăriți conturile și să evitați oportunitățile ratate de economii de impozite. Găsirea unui consilier financiar nu trebuie să fie dificilă. SmartAsset instrument de potrivire a consilierului financiar vă poate asocia rapid cu mai mulți consilieri din zona dvs. locală. Dacă ești gata, incepe acum.
Our Calculator de declarații fiscale factori de locație, stare civilă, venituri și persoane aflate în întreținere. Vă permite să estimați efectul asupra impozitelor datorate pe baza modificărilor venitului, persoanelor aflate în întreținere și reținerii federale.
Credit foto: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Mesaj Venituri în privința unui decedat (IRD) a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.
Sursa: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html