Impozitele imobiliare pot lua o mușcătură din venitul dvs. de moștenire. În timp ce mulți beneficiari pot evita greul impozitelor pe moștenire, ei vor trebui să plătească impozit pe venit pentru distribuirea proprietății. Să detaliem când și cât trebuie să plătească beneficiarii pentru distribuirea proprietății.
A consultant financiar vă poate ajuta să creați un plan patrimonial pentru a atenua obligația fiscală a familiei dvs. asupra moștenirii lor.
Impozite de mostenire
În calitate de beneficiar al unei proprietăți, primul obstacol fiscal de eliminat este impozit pe proprietate. Vestea bună este că marea majoritate a proprietăților nu vor declanșa impozitul federal asupra proprietății. Începând cu 2022, o proprietate poate avea o valoare de până la 12.06 milioane de dolari înainte de a fi necesară o taxă federală asupra proprietății. S0 cu acest prag ridicat, majoritatea americanilor nu vor trebui să-și facă griji cu privire la impozitul pe moștenire.
Dar dacă locuiți în anumite state, s-ar putea să vi se solicite să plătiți impozite pe proprietate la nivel de stat. În 2022, 12 state și Districtul Columbia percep un impozit pe proprietate. Acestea includ:
Connecticut
Hawaii
Illinois
Maine
Maryland
Massachusetts
Minnesota
New York
Oregon
Rhode Island
Vermont
Washington
Washington, DC
Beneficiarii plătesc impozite pe distribuirea proprietății?
Moșiile sunt impozitate ca entități separate de către IRS, astfel încât impozitele pe venit trebuie depuse pentru proprietate. În unele cazuri, proprietatea va datora impozite pentru orice venit obținut prin activele sale.
Dacă proprietatea plătește suma corespunzătoare în impozite, beneficiarul nu ar trebui să fie responsabil pentru impozite. Cu toate acestea, dacă succesiunea distribuie venituri impozabile beneficiarilor săi înainte de a plăti impozitele, atunci beneficiarul va fi responsabil pentru impozitele pe acel venit.
Excepții IRA. Ca și în cazul majorității regulilor fiscale, există excepții de luat în considerare. Mai exact, lucrurile se complică atunci când este implicat un cont individual de pensionare (IRA).
Dacă moșteniți un IRA, presupunând că valoarea totală a proprietății este mai mică de 12.06 milioane USD, nu veți datora impozit pe venit pentru fondurile pe care le moșteniți în 2022. Cu toate acestea, IRS vă va cere să luați distribuții minime necesare.
Cu un IRA, va trebui de obicei să luați un RMD când împliniți vârsta de 72 de ani (sau 70.5 dacă v-ați născut înainte de 1 iulie 1949). Dar pentru un IRA moștenit, spune IRS:
„Regula de 10 ani cere beneficiarilor IRA care nu primesc plăți pentru speranța de viață să retragă întregul sold al IRA până la 31 decembrie a anului în care se împlinește a 10-a aniversare de la moartea proprietarului.”
Aceste distribuții vor fi adăugate la venitul dvs. impozabil în anul fiscal în care se face RMD.
Pentru cei care moștenesc un Roth IRA, în cele din urmă va trebui să retrageți banii din cont. Cu toate acestea, nu va trebui să plătiți impozit pe venit pe fondurile distribuite.
Scurt istoric al impozitelor pe proprietate
După cum am afirmat deja, impozitele trebuie plătite pe distribuirile primite din activele unei proprietăți, fie de către proprietatea în sine, fie de beneficiar.
În trecut, impozitul pe succesiune nu se aplica doar distribuirilor de imobile, ci și bunurilor familiei care includeau proprietăți. Criticii au numit acest lucru „taxa de deces.” Și în 2010, a fost instituită o scutire federală de impozit pe proprietate de până la 5 milioane de dolari. De atunci, Congresul a adoptat o legislație pentru a ridica scutirea la 12.06 milioane de dolari în 2022.
S-ar putea, de asemenea, modificări suplimentare fiscale pune capăt altor scutiri care beneficiază contribuabilii bogați. În 2022, președintele Biden a cerut încetarea unei scutiri de lungă durată pentru investițiile moștenite.
Această scutire este cunoscută ca a baza de intensificare și, în esență, resetează baza costului inițial al unui activ la valoarea sa la data moștenirii. Această lacună permite investitorilor cu venituri mari să evite plata impozitului pe câștigurile de capital pe activele care au crescut de-a lungul deceniilor.
Linia de fund
Majoritatea americanilor nu vor moșteni o proprietate suficient de mare pentru a declanșa impozitul pe proprietate. Dar ei vor trebui să plătească impozit pe venit pentru distribuirea proprietății.
Sfaturi privind impozitul pe proprietate
A consultant financiar vă va ajuta să optimizați un plan financiar pentru a vă diminua obligația fiscală. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți pregătit să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.
În timp ce o moștenire de obicei nu este considerată venit, anumite tipuri de active moștenite au implicații fiscale. Iată o defalcare a taxe de succesiune si scutiri.
Credit foto: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004
Mesaj Beneficiarii plătesc impozite pe distribuirea proprietății? a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.
Sursa: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html