Dragă fiscală: Tocmai am început să-mi închiriez casa pe Airbnb. Ce deduceri de impozit pe venit pot solicita pentru această proprietate?

Am avut propria mea SRL de cercetare de marketing de aproximativ 25 de ani, așa că știu multe - doar nu despre închirierea casei mele. Poate cineva să considere o parte din credit ipotecar ca deducere? Ce zici de utilități și cablu? Aș crede că da.

Călătorii și taxe

Dragă Călătorii și taxe,

Întrebarea dvs. despre răscrucea ospitalității și reglementărilor are această linie de la The Eagles "Hotel California” mi-a trecut prin cap: „Puteți verifica oricând doriți, dar nu puteți pleca niciodată.” Nu poți părăsi niciodată regulile fiscale, adică.

Întotdeauna există o întrebare fiscală la care trebuie să răspundeți, iar afacerea dvs. în devenire Airbnb nu face excepție. Puteți face deduceri din veniturile din chirie în anumite circumstanțe, atâta timp cât știți ce să solicitați, cât să solicitați și când să nu solicitați.

Serviciul de venituri interne spune proprietarii de închiriere pot deduce dobânda ipotecară, impozitul pe proprietate, cheltuielile de funcționare, amortizarea și reparațiile. Costul „îmbunătățirilor” nu este deductibil – deși unele sau toate îmbunătățirile pot fi recuperate prin amortizare.

IRS spune că proprietarii de închiriere pot deduce dobânda ipotecară, impozitul pe proprietate, cheltuielile de funcționare, amortizarea și reparațiile. Matei 22:21

Un Airbnb
ABNB,
+ 0.15%
a arătat purtătorul de cuvânt un link pe companiesite-ul lui, care include un explicator EY pe tema obligaţiilor fiscale ale gazdelor. De asemenea, includeți utilitățile (cum ar fi gazul, electricitatea, TV și internetul), serviciile de curățenie, publicitatea ca unele dintre celelalte cheltuieli deductibile, se arată în document.

Link-ul Airbnb a spus că ar fi o mișcare bună să verificați cu specialiștii fiscali pentru mai multe detalii, deoarece există „multe reguli speciale în acest domeniu”.

June Toth, membru manager al zbt Certified Public Accounting & Consulting din Edison, NJ, are sediul în apropiere de munți și plaje și, prin urmare, primește în mod regulat întrebări ale clienților cu privire la veniturile din chirie. Deducerile dvs. fiscale ar putea scădea în funcție de propriile aranjamente de viață.

Dacă închirieți un loc în care locuiți și locuiți - o „unitate de locuit” – vor exista limite pentru cheltuielile de închiriere deductibile, spune IRS. Agenția fiscală spune că vă va considera folosirea proprietății ca reședință personală, mai degrabă decât ca închiriere, dacă o folosiți timp de 14 zile sau „10% din totalul zilelor în care o închiriați altora la un preț de închiriere corect”.

„Dacă utilizarea personală nu depășește aceste praguri, atunci proprietatea este considerată proprietate închiriată” și pot urma deduceri, a spus Toth.

În alt mod: dacă vă închiriați proprietatea pentru 14 zile sau mai puțin, nu trebuie să raportați veniturile din chirie, a spus Toth. Dar asta înseamnă că nu poți deduce nici cheltuielile legate de închiriere, a adăugat ea.

Să presupunem că închiriezi acest loc pentru 15 zile sau mai mult. Pari serios. Ați creat deja un SRL. Va trebui să raportați veniturile din chirie Programul E și împărțiți deducerile dvs. între cheltuielile personale legate de locuință și cheltuielile legate de închiriere.

Deci cum împărțiți? A lor spune, „În general, trebuie să împărțiți cheltuielile totale între utilizarea închirierii și utilizarea personală, pe baza numărului de zile utilizate pentru fiecare scop.”

Asta înseamnă strângerea cheltuielilor eligibile, a spus Toth. Numărați zilele în care locul a fost efectiv închiriat, plus zilele în care l-ați avut pentru uz personal.

Partea de închiriere a acestor cheltuieli este deductibilă din veniturile din chirie. Dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietate sunt primele aplicate, a spus Toth. Cheltuielile de exploatare și amortizarea chiriei sunt aplicate în continuare, a spus ea. Orice pierdere netă este reportată în anii următori, a remarcat ea.

În cele din urmă, înregistrările justificative nu trebuie să fie incluse într-o declarație fiscală, explică EY a spus. Dar oamenii ar trebui să-și păstreze evidențele – chiar și cei care nu trebuie să raporteze veniturile din chirie din cauza excepției de 14 zile – dacă fiscalul vine să bată.

Acestea includ chitanțe ale cheltuielilor și reparațiilor deductibile, jurnalele de zile în care proprietatea este închiriată sau utilizată personal, dovada publicității și multe altele.

A lor va căuta înregistrări dacă ești ales pentru un audit. Dacă aveți documentele pregătite pentru a vă dovedi cheltuielile și deducerile, cu atât mai repede veți termina auditul.

Ca să-i citez din nou pe The Eagles, sfârșitul acestui proces contează ca un „senzație de liniște ușoară.” Îți doresc asta.

Ai o întrebare fiscală? Scrie-mi la: [e-mail protejat]

Multumesc pentru lectura. Vreau să vă ajut să vă gândiți mai larg la problemele care vă afectează impozitele. Nu ofer sfaturi fiscale, ci doar o încercare de a vedea ce ar putea însemna pentru portofelul dvs. vârtejul de reguli fiscale și condițiile economice.

Sunt aici pentru cititorul care își înfruntă impozitele cu un aer de resemnare. Doar că nu ești așa de pasionat de taxe, am înțeles. Am fost cândva acel tip. Sub jargon, gândiți-vă la impozite ca la un labirint - cu bani la sfârșit. Sau o capcană pe care trebuie să o eviți.