O moștenire este o excepție care poate ajuta absolut situația financiară a cuiva - dar vă poate îngreuna impozitele. daca tu moștenește proprietăți sau bunuri, spre deosebire de numerar, în general nu datorați impozite până când nu vindeți acele active. Aceste impozite pe câștigurile de capital sunt apoi calculate utilizând ceea ce este cunoscut ca o bază de cost crescută. Aceasta înseamnă că plătiți impozite doar pentru aprecierea care apare după ce moșteniți proprietatea. A consultant financiar vă poate ajuta să vă asigurați că depuneți corect declarațiile. Să detaliem modul în care câștigurile de capital sunt impozitate pe proprietatea moștenită.
Dacă moșteniți o proprietate, nu plătiți taxe automat
Există trei tipuri principale de impozite care acoperă moștenirile:
Impozite de succesiune - Acestea sunt taxe pe care le plătește un moștenitor asupra valorii unei moșii pe care o moștenesc. Nu există taxe federale de moștenire și doar șase state percep orice formă de impozit pe moștenire. Având în vedere natura specifică statului a impozitelor succesorale, acest subiect depășește domeniul de aplicare al acestui articol.
Impozite pe imobile - Acestea sunt taxe plătite din patrimoniu ea însăși înainte ca cineva să moștenească din ea. Impozitul pe proprietate are un prag minim. În 2021, acel prag era de 11.7 milioane de dolari. Ca și în cazul tuturor celorlalte categorii de impozite, guvernul impozitează doar suma care depășește acest prag minim, ceea ce înseamnă că, dacă averea dvs. valorează 11,700,001 USD, guvernul va percepe taxe pe 1 dolar. Restul trece fără taxe.
Impozitul pe câștigurile de capital – Acestea sunt taxe plătite aprecierea oricăror bunuri pe care un moștenitor le moștenește prin succesiune. Acestea sunt percepute doar atunci când vindeți bunurile pentru câștig, nu atunci când moșteniți.
Numerarul pe care îl moșteniți este impozitat fie prin impozite pe succesiune (dacă este cazul), fie prin impozite pe succesiune. În cazul impozitelor succesorale, este responsabilitatea dvs. de a depune și plătiți această taxă. În cazul unui impozit pe proprietate, IRS impozitează direct proprietatea. Ca urmare, este neobișnuit ca un moștenitor să datoreze impozite, inclusiv impozitul pe venit, pe numerarul moștenit.
IRS nu impozitează automat orice alte forme de proprietate pe care le-ați putea moșteni. Aceasta înseamnă că, dacă moșteniți proprietăți, acțiuni sau orice altă formă de bun, în general, nu veți datora impozite atunci când veți moșteni. De exemplu, dacă moșteniți casa bunicilor, IRS nu vă va impozita pe valoarea proprietății atunci când o primiți. (Există excepții de la această regulă în anumite circumstanțe specifice. Cel mai adesea aceste excepții se aplică activelor care generează venituri, cum ar fi investițiile cu venituri, conturi de pensionare sau afaceri în desfășurare.)
Cu toate acestea, veți datora impozite pe câștigurile de capital dacă alegeți să vindeți această proprietate.
Câștigurile de capital sunt impozitate pe o bază intensificată
Când moșteniți proprietăți, fie că sunt imobiliare, valori mobiliare sau aproape orice altceva, IRS aplică ceea ce este cunoscut sub numele de bază intensificată la acel activ. Aceasta înseamnă că, în scopuri fiscale, prețul de bază al activului este resetat la valoarea sa în ziua în care l-ați moștenit. Dacă moșteniți o proprietate și apoi o vindeți imediat, nu veți datora impozite pe acele bunuri.
Impozitele pe câștigurile de capital sunt plătite atunci când vindeți un activ. Acestea sunt percepute numai asupra profiturilor (dacă există) pe care le obțineți din această vânzare. De exemplu, să spunem că cumpărați o acțiune cu 10 USD. Mai târziu vinzi același stoc pentru 50 USD. Veți datora impozite pe câștigurile de capital pentru cei 40 USD pe care i-ați obținut din această tranzacție.
În stabilirea unui impozit pe câștig de capital sunt implicate două prețuri: prețul de vânzare (pentru cât ați vândut activul) și baza de cost inițial (cu cât l-ați cumpărat). În exemplul nostru, prețul de vânzare al acestui stoc este de 50 USD, iar baza costului inițial este de 10 USD. Sunteți impozitat pe diferența care, din nou, ne aduce la 40 USD în venit impozabil.
Acum luați în considerare scenariul în care bunicii voștri și-au cumpărat casa cu ani în urmă cu 100,000 de dolari. Astăzi a crescut în valoare și valorează 500,000 de dolari. Dacă ar vinde casa, ar plăti impozite pe câștigurile de capital pe 400,000 de dolari:
Preț de vânzare (500,000 USD) – Baza costului inițial (100,000 USD) = 400,000 USD
În schimb, ei mor și da-ți casa în jos. În momentul în care moșteniți, IRS va considera baza de cost inițială a casei mărită la valoarea de piață actuală. Aceasta înseamnă că, dacă îl vindeți imediat, nu veți plăti impozit pe câștigul de capital:
Pe de altă parte, spuneți că dețineți casa timp de un an, timp în care prețul acestei case crește cu 100,000 USD. Dacă îl vindeți, veți datora impozite pe câștigurile de capital doar pentru 100,000 USD:
Preț de vânzare (600,000 USD) – Baza de cost inițial crescută (500,000 USD) = câștig de capital impozabil de 100,000 USD
Baza de cost sporit înseamnă că este relativ rar ca moștenitorii să plătească impozite semnificative pentru orice sumă de moștenire.
Linia de jos
Există unele modalități de a evita plata impozitului pe câștigurile de capital pe proprietățile moștenite care merită luate în considerare dacă sunteți beneficiarul unei proprietăți sau al unui trust. Atunci când moșteniți o proprietate, IRS aplică ceea ce este cunoscut ca o bază de cost sporită. Nu plătiți automat impozite pentru nicio proprietate pe care o moșteniți. Dacă vindeți, datorați impozite pe câștigurile de capital numai pentru câștigurile realizate de activul de când l-ați moștenit.
Sfaturi privind impozitele
Câștigurile de capital pot fi una dintre cele mai complicate secțiuni ale codului fiscal. Din fericire a consultant financiar poate clarifica modul cel mai bine de a gestiona aceste situații. Găsirea unui consilier financiar calificat nu trebuie să fie dificilă. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari din zona dvs. și vă puteți intervieva cu potrivirile consilierului dvs. gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți gata să găsiți un consilier, incepe acum.
Utilizați un gratuit Calculator federal pentru impozitul pe venit pentru a obține o estimare rapidă a ceea ce îi veți datora „Unchiului Sam”.
Nu ratați știrile care v-ar putea afecta finanțele. Obțineți știri și sfaturi pentru a lua decizii financiare mai inteligente cu e-mailul semi-săptămânal al SmartAsset. Este 100% gratuit și vă puteți dezabona oricând. Înscrieţi-vă astăzi.
Credit foto: ©iStock.com/designer491
Sursa: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html