Planificarea pensionării este o parte integrantă a obiectivelor financiare pe termen lung ale unei persoane. Venind cu o plan de pensionare implică determinarea momentului în care vă așteptați să vă pensionați, precum și stabilirea obiectivelor dvs., cât de mult doriți să puneți deoparte și de câți bani veți avea nevoie când sunteți gata să renunțați. Odată ce aveți aceste informații, va trebui să alegeți cea potrivită investiții. Dacă sunteți căsătorit, există reguli speciale pe care va trebui să le urmați atunci când economisiți pentru pensie.
În timp ce puteți desemna un soț (sau altcineva) drept beneficiar al unui cont individual de pensionare (IRA), nu poți deține un cont comun. Asta pentru că IRA-urile pot fi menținute doar în numele unei singure persoane. Nu puteți participa la același IRA, așa că, dacă sunteți căsătorit, va trebui să aveți conturi de investiții separate.
Serviciul de Internal Revenue (IRS) are prevederi în vigoare pentru conturile de pensionare concepute pentru cuplurile căsătorite. Există un cont special numit soț IRA. Sună interesant, nu? Există anumite reguli despre care trebuie să știți înainte de a merge la specialistul în investiții pentru a crea una. Enumerăm câteva dintre elementele de bază ale IRA pentru soț pentru a vă ajuta să navigați prin proces.
Intrebari cu cheie
- O persoană care lucrează poate face contribuții la contul de pensionare al soțului său prin stabilirea unui IRA pentru soț.
- IRA pentru soț nu sunt conturi comune, dar sunt deținute pe numele soțului, chiar dacă soțul care lucrează contribuie.
- Cuplurile pot alege să deschidă un IRA tradițional sau Roth sau pot contribui la conturile IRA existente.
- IRS limitează contribuțiile și deducerile fiscale pe baza venitului brut combinat ajustat modificat al cuplului.
- Ambii soți trebuie să depună declarații fiscale comune pentru a se califica pentru un IRA pentru soț.
Numirea unui soț ca beneficiar
IRA pentru soț îi permit unei persoane care lucrează să contribuie la IRA a soțului său atâta timp cât acea persoană nu lucrează sau nu are suficiente venituri pentru a susține contribuțiile. Această regulă permite unui soț să contribuie la IRA al partenerului, astfel încât ambii să poată profita de limitele maxime de contribuție.
Dar doar pentru că unul dintre soți contribuie la IRA celuilalt, asta nu înseamnă că devine un cont comun. De fapt, doar soțul numit poate beneficia de IRA, chiar dacă celălalt contribuie. Există, totuși, o modalitate prin care soțul contribuabil să beneficieze dacă titularul de cont dorește să-i ofere soțului său acces la cont. Ei pot face acest lucru desemnându-și soțul ca IRA beneficiar.
Deoparte, puteți numi pe cineva, altul decât soțul/soția dvs. ca beneficiar. Însă anumite state solicită ca soțul dumneavoastră să dea consimțământul scris dacă proprietarul contului dorește să desemneze un alt beneficiar. Din acest motiv, este atât de important să revizuim desemnări de beneficiar periodic pentru a determina dacă trebuie făcute actualizări sau modificări.
Efectuarea retragerilor din contul dvs. IRA înainte de a vi se permite atrage automat o penalizare de 10%. De asemenea, puteți fi responsabil pentru taxe suplimentare pentru suma retrasă.
Efectuarea retragerilor din contul dvs. IRA înainte de a vi se permite atrage automat o penalizare de 10%. De asemenea, puteți fi responsabil pentru taxe suplimentare pentru suma retrasă.
Crearea unui IRA pentru soț
IRA pentru soț le permit efectiv cuplurilor căsătorite să-și maximizeze contribuțiile la pensie atunci când un partener poate câștiga venituri mici sau deloc. Pentru a se califica pentru IRA pentru soț, există câteva mandate pe care cuplurile trebuie să le îndeplinească, inclusiv:
- Depunerea unei declarații comune de impozit pe venit pentru anul în care este creat IRA soțului.
- Demonstrând o venituri obținute sau altă compensație eligibilă care fie egală, fie depășește valoarea totală a contribuțiilor colective efectuate către cele două IRA.
Limite de vârstă și cotizare
Limitele de vârstă pentru contribuțiile tradiționale IRA au fost abrogate de către Actul privind stabilirea oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE)., care a determinat schimbări radicale în peisajul de planificare a pensionării. Aceasta înseamnă că nu există o limită de vârstă cu privire la cine poate contribui la un IRA tradițional în 2022. De asemenea, nu a existat nicio limită de vârstă în 2020 sau 2021. Pentru 2019, a existat o limită de vârstă de 70½ pentru contribuțiile tradiționale IRA și nicio limită de vârstă pentru Roth. Contribuții IRA.
Un cuplu cu venituri suficiente își poate finanța ambele IRA până la maximele permise pentru anul respectiv. În 2021 și 2022, de exemplu, maximul este de 6,000 USD pentru oricine sub 50 de ani pentru un IRA tradițional. Această sumă crește la 7,000 USD pentru cei 50 de ani și peste. În funcție de vârsta lor, un cuplu poate contribui cu până la 14,000 de dolari la cele două IRA, dublându-și efectiv economiile de pensie pentru anul.
Contribuțiile pentru Roth IRA depind de combinația unui cuplu venitul brut ajustat modificat (MAGI). Pentru anul fiscal 2022, este permisă o contribuție completă dacă MAGI-ul lor este mai mic de 204,000 USD, în timp ce o contribuție parțială este permisă dacă MAGI se încadrează între 204,000 USD și 214,000 USD. Nu este permisă nicio contribuție dacă MAGI-ul lor depășește 214,000 USD.
IRA soțului solicită participanților să mențină a cunoștințe ascuțite a regulilor aferente deduceri fiscale pentru contribuțiile tradiționale IRA, precum și limitele de venit pentru eligibilitatea Roth IRA. Acest lucru îi va ajuta pe indivizi să evalueze impactul fiscal al deciziilor care iau în considerare obiectivele lor generale de planificare a pensionării.
Considerații speciale
IRA pentru soți există încă din anii 1980. Atunci Congresul a recunoscut necesitatea ca persoanele căsătorite care nu lucrează să poată economisi pentru pensie, lăsând soții lor să contribuie la IRA. Persoanele fizice au fost permise să pună deoparte maximum 2,250 USD în IRA pentru ei înșiși (2,000 USD) și soții lor (250 USD) și să primească o deducere fiscală în temeiul Legea fiscală pentru redresarea economică din 1981 (ERTA).
Acest vehicul de investiții a evoluat semnificativ de-a lungul anilor până la limitele de contribuție stabilite de IRS. Limitele sunt ajustate pentru inflație și raportate anual de către IRS. Iar persoanele fizice pot alege să contribuie la a IRA tradițională sau Roth pentru soț.
IRA tradițională pentru soț
Pe această investiție se bazează contribuțiile înainte de impozitare care cresc pe o bază de impozitare amânată, ceea ce înseamnă că retragerile sunt impozitate doar ca Venitul obișnuit când titularul de cont efectuează retrageri în timpul pensionării.
Contribuția integrală, pe de altă parte, poate fi utilizată ca deducere fiscală pe declarațiile fiscale anuale comune ale cuplului, cu condiția ca soțul care lucrează să nu fie acoperit de un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Următorul tabel evidențiază limitele de venit bazate pe MAGI-ul unei persoane și pe deducerea totală permisă de IRS pentru 2022:
| MAGI combinat | Deducere |
| $ 204,000 sau mai puțin | Deducerea integrală până la limita totală a contribuției |
| Între 204,000 $ și 214,000 $ | Deducere parțială |
| $ 214,000 sau mai mult | Nicio deducere |
Roth Spousal IRA
Persoanele fizice pot contribui cu dolari după impozitare Roth IRAs, fie că este pentru ei înșiși sau pentru sotii lor. Deoarece contribuțiile nu sunt deductibile din impozite, distribuțiile luate din acest tip de IRA sunt scutite de impozit atâta timp cât îndepliniți anumite cerințe, inclusiv:
- Luarea de retrageri după vârsta de 59½
- Permiterea contribuțiilor pentru o perioadă de deținere de cel puțin cinci ani
IRS permite persoanelor să facă retrageri anticipate în anumite circumstanțe, fără a suporta penalități. Retragerile fără penalități includ plata pentru cheltuieli medicale nerambursate, prime de asigurări de sănătate în timpul șomajului, achiziții de locuințe sau îmbunătățiri și pentru cheltuieli de învățământ superior, printre altele.
IRS permite persoanelor să facă retrageri anticipate în anumite circumstanțe, fără a suporta penalități. Retragerile fără penalități includ plata pentru cheltuieli medicale nerambursate, prime de asigurări de sănătate în timpul șomajului, achiziții de locuințe sau îmbunătățiri și pentru cheltuieli de învățământ superior, printre altele.
Divorț
Nimeni nu vrea să se gândească vreodată divorţ. Dar este un factor foarte important de luat în considerare atunci când vine vorba de soarta IRA a soțului tău, ca să nu mai vorbim de celelalte bunuri ale tale.
Dacă tu și soțul tău se desparte sau divorțează înainte de sfârșitul anului, soțul tău nu poate solicita nicio deducere fiscală pentru contribuțiile făcute la IRA. Aceasta înseamnă că contribuțiile devin supuse economizorilor și declaranților individuali. Mai precis, vă asumați responsabilitatea pentru a solicita deduceri din contribuțiile dvs., iar soțul dvs. poate face acest lucru numai pentru ale lor.
Doar pentru că sunteți divorțat, totuși, nu înseamnă că soțul dvs. nu poate face o cerere împotriva bunurilor dvs., inclusiv IRA soțului dumneavoastră. De fapt, soțul tău nu trebuie să fie beneficiarul pentru a prelua controlul asupra contului tău IRA. Acordul poate permite IRA să fie răsturnat într-una ținută de fostul tău. Este întotdeauna o idee bună să consultați un profesionist juridic despre care sunt implicațiile în cazul separării sau divorțului.
Exemplu de IRA pentru soț
Iată un exemplu ipotetic simplu pentru a arăta cum funcționează IRA pentru soț. Să presupunem că tu și soțul tău aveți propriile IRA pe care le-ați deschis și finanțat înainte de a vă căsători. Soțul tău decide să stea acasă în timp ce tu lucrezi, câștigând 125,000 USD pe an. Vrei ca soțul tău să poată avea niște bani rezervați pentru pensionare, chiar dacă nu lucrează.
Ta consultant financiar sugerează să vă împărțiți banii între ambele conturi. Puteți face acest lucru cu ușurință făcând contribuții egale până la maximum pentru fiecare dintre voi — 6,000 USD pentru dvs. și 6,000 USD pentru soțul dvs., deoarece amândoi aveți sub 50 de ani. Amintiți-vă, conform regulilor IRS, nu puteți depăși limita maximă de contribuție. de 6,000 USD pentru dvs. Acest lucru vă permite să depuneți 6,000 USD în IRA al soțului dumneavoastră. Trebuie să depuneți declarațiile fiscale în comun pentru a vă califica.
Ce este un IRA pentru soț?
Un IRA pentru soț este un cont special de economii pentru pensii care permite unei persoane care lucrează să contribuie la un IRA pentru soțul său. Soții în numele cărora se fac contribuții pot fi nemuncitori sau pot avea venituri foarte mici. Pentru a se califica, totuși, venitul soțului/soțului care lucrează/cotizator trebuie să fie egal cu sau să depășească suma contribuită pentru ambele persoane. Ambii soți trebuie să depună declarații fiscale comune dacă contribuie la un IRA pentru soț. Chiar dacă un soț contribuie, contul nu este comun, ceea ce înseamnă că soțul numit este titularul contului. Un IRA pentru soț poate fi fie un IRA tradițional, fie Roth.
Cum pot deschide un IRA pentru soț?
Puteți folosi un cont existent pe numele soțului dvs. pe care îl puteți finanța. Sau puteți deschide un cont nou-nouț pe numele soțului/soției, în același mod în care l-ați deschide dacă l-ați deschide pe al dvs. Va trebui să mergeți la un broker, o companie de servicii financiare, o casă de investiții sau un robo-consilier. Oricare dintre aceste entități vă poate deschide un cont. Veți avea nevoie de câteva informații de bază, inclusiv numele dvs., adresa, numărul de securitate socială și data nașterii, împreună cu cele ale soțului dumneavoastră. Ambii soți trebuie să depună împreună declarațiile fiscale anuale pentru a se califica.
Care sunt regulile pentru un IRA pentru soț?
IRS are anumite reguli în vigoare referitoare la IRA soțului. De exemplu, un IRA pentru soț nu este niciodată un cont comun, chiar dacă unul dintre soți contribuie la cont. Ca atare, soțul al cărui nume este în cont este singurul care beneficiază. În plus, ambii soți trebuie să depună declarații fiscale comune. Nu numai că persoanele fizice trebuie să respecte limitele anuale de contribuție, dar venitul soțului cotizator trebuie să fie mai mare sau egal cu contribuțiile făcute pentru ambii soți.
Linia de jos
Toată lumea își dorește să aibă un ou de cuib al lor pregătit pentru ei când se retrag. Poate fi un pic dificil, totuși, dacă ești șomer sau nu câștigi suficienți bani pentru a-i pune deoparte. Dar, dacă sunteți căsătorit, este posibil să puteți contribui în continuare, punându-l pe soțul dvs. să facă contribuțiile pentru dvs. la un IRA pentru soț. Dacă alegeți să faceți acest lucru, asigurați-vă că sunteți la curent cu limitele contribuțiilor, regulile despre deduceri și retrageri și că amândoi depuneți declarațiile fiscale împreună.
Consilier Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Un IRA nu poate fi deținut în comun de soți. Poate fi ținut doar în numele unei persoane.
Dar o soluție, în funcție de ceea ce încercați să realizați, ar fi să numiți procură pe soțul titularului de cont. Atunci când este declanșată, o procură limitată ar autoriza soțul/soția să facă tranzacții în cadrul contului; o procură completă ar permite soțului să facă și retrageri și transferuri din cont.
Ar trebui să verificați cu firma de brokeraj care este custodele IRA pentru a vedea dacă poate găzdui o procură; poate fi necesar să completați un formular de autorizare de proprietate.
Sursa: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo