Pot folosi pierderile de capital ca adăposturi fiscale?

Pierderile de capital realizate atunci când vindeți titluri de valoare pentru mai puțin decât ați plătit pot fi utilizate pentru a reduce veniturile primite din acțiunile care plătesc dividende - dar numai până la un punct. IRS vă va permite să utilizați până la 3,000 USD în pierderi nete de capital pentru a compensa veniturile din dividende. În această limită, puteți folosi și pierderile de capital pentru a adăposti alte venituri, cum ar fi salariile și salariile. Aveți o conversație cu a consultant financiar înainte de a lua decizii de investiții.

Pierderile de capital ca adăposturi fiscale

Dacă cumpărați un stoc și îl vindeți cu mai puțin decât ați plătit, este posibil să puteți obține un anumit beneficiu din tranzacția cu pierderi de bani reducând factura fiscală. Puteți face adesea acest lucru scăzând rezultatul pierderi de capital din profiturile pe care le-ați obținut din vânzarea altor acțiuni pentru mai mult decât ați plătit.

Practica vânzării valorilor mobiliare care și-au pierdut valoare pentru a crea pierderi care vor adăposti alte venituri se numește recoltarea pierderilor fiscale. Recoltarea pierderilor fiscale este o practică obișnuită în rândul investitorilor și poate ajuta la creșterea randamentului general dintr-un portofoliu.

Pierderile de capital din recoltarea pierderilor fiscale pot face mai mult decât câștigurile de adăpost obținute în cursul anului fiscal curent. Aceste pierderi pot fi adesea reportate la un an viitor pentru a proteja câștigurile de capital de impozitele pe venit.

Cu toate acestea, recoltarea pierderilor fiscale nu poate fi folosită în același mod pentru a reduce impozitele pe venitul realizat de acțiuni plătitoare de dividende. Acest lucru se datorează faptului că IRS stabilește o limită a cantității de pierderi de capital care poate fi utilizată pentru a adăposti veniturile din dividende.

Mai exact, puteți utiliza doar până la 3,000 USD pe an de pierderi de capital pentru a compensa câștigurile non-capital. Această limită de 3,000 USD se aplică veniturilor din dividende, precum și veniturilor obișnuite, cum ar fi salariile și salariile.

Adăpostirea veniturilor din dividende cu pierderi de capital

Venitul din dividende și profiturile din vânzarea valorilor mobiliare pe care le-ați deținut mai mult de un an pot fi impozitate în mod similar, folosind termenul lung cota de impozitare a câștigurilor de capital. Cele două tipuri de venituri nu sunt însă tratate identic de către codul fiscal din toate punctele de vedere.

Povestea continuă

O diferență este că, atunci când vine vorba de câștigurile de capital din vânzarea titlurilor de valoare ca profit, rata câștigurilor de capital pe termen lung se aplică doar titlurilor deținute mai mult de un an. Rata câștigurilor de capital pe termen lung variază de la 0% la 20% și este de obicei mai mică decât impozitul federal marginal obișnuit al unui contribuabil. Câștigurile din titlurile deținute mai puțin de un an sunt impozitate la contribuabil tarif normal, care pentru 2022 poate fi de la 10% la maxim 37%.

Venitul din dividende este impozitat la rate diferite, în funcție de dividendele calificat sau necalificat. Dividendele calificate sunt impozitate ca câștiguri de capital, în timp ce câștigurile necalificate sunt impozitate ca venit obișnuit.

Pentru a fi calificate, dividendele trebuie primite din acțiunile deținute mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile înainte de 60 de zile înainte de data ex-dividendului. În caz contrar, dividendele sunt necalificate și impozitate la rate obișnuite de venit.

Ambele forme de dividende pot fi protejate de pierderi de capital, sub rezerva limitei de 3,000 USD. Deoarece cotele de impozitare pentru dividendele necalificate sunt în general mai mari, beneficiul economic pentru investitor poate fi mai mare atunci când pierderile de capital sunt utilizate pentru a adăposti dividendele necalificate.

Vânzări de spălat

De fiecare dată când sunteți implicat în colectarea pierderilor fiscale, trebuie să fiți conștient de reguli de vânzare spălare. Aceste reguli fiscale interzic vânzarea unui titlu, înregistrarea unei pierderi și apoi cumpărarea rapidă a aceluiași titlu sau a unui titlu similar.

Dacă vindeți un titlu în pierdere și în termen de 30 de zile cumpărați un titlu identic sau substanțial identic, IRS nu vă va permite să utilizați pierderea pentru a reduce venitul impozabil. Pentru a evita acest lucru, un investitor trebuie să aștepte 30 de zile pentru a răscumpăra titlul sau pentru a cumpăra unul care nu este în mod substanțial identic.

Linia de jos

IRS vă permite să aplicați până la 3,000 USD în pierderi nete din câștiguri de capital pentru a reduce alte venituri impozabile. Acest lucru vă permite să economisiți bani pe taxe. Pierderile nete de capital pot fi aplicate atât veniturilor ordinare, cât și veniturilor din dividende. În caz contrar, totuși, pierderile de capital nu pot fi folosite pentru a proteja veniturile din dividende din impozite.

Sfaturi de investiții

• Un consilier financiar vă poate ajuta cu toate întrebările dvs. privind recoltarea pierderilor fiscale. Găsirea unui consilier financiar calificat nu trebuie să fie dificilă. SmartAsset's gratuit instrument vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți pregătit să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.

• Taxe pe venit sunt percepute doar pentru câștigurile de capital realizate. Modul în care realizați un câștig de capital este prin vânzarea titlului apreciat. Dacă nu există vânzare, nu există câștig și taxe. Același lucru este valabil și pentru pierderile fiscale. Cu excepția cazului în care și până când vindeți un titlu pentru mai puțin decât ați plătit, nu v-ați dat seama de pierderea și nu o puteți folosi pentru a adăposti alte venituri. Aceasta înseamnă că, la sfârșitul unui an fiscal, investitorii vând adesea în mod activ investiții care pierde bani pentru a înregistra pierderea în scopuri de recoltare a pierderilor fiscale.

Credit foto: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot

Mesaj Pierderile de capital pot compensa veniturile din dividende? a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.