Dacă nu există niciun soț supraviețuitor și sunteți executorul testamentului ei, ar trebui să completați Formularul 56 pentru a informa Serviciul Fiscal Intern că acceptați responsabilitatea fiduciară pentru problemele sale fiscale. Dacă i se datorează o rambursare, atunci veți dori, de asemenea, să completați Formă 1310 să-l revendice, potrivit Societății CPA din California.
Abonează-te la știri
Pensionare
Barron's vă oferă planificare și consiliere pentru pensionare într-un rezumat săptămânal al articolelor noastre despre pregătirea pentru viața de după muncă.
Bret Scholl de la firma de contabilitate și consultanță în afaceri Scholl & Co. a spus că a uitat să depună Formă 56 este o greșeală comună în această situație. „Trebuie să depună acel formular, astfel încât să fie anunțați dacă IRS are probleme sau întrebări”, a spus Scholl. „Desigur, dacă nu există niciodată vreo problemă sau problemă, este un fel de lipsă, chiar dacă ar fi trebuit să o depună.”
Alte formulare și informații IRS pe care poate fi necesar să le depuneți pentru o persoană dragă decedată includ:• W-2 și 1099 care raportează veniturile sau cheltuielile plătite înainte de moartea persoanei• Un certificat de deces poate fi necesar în funcție de stat și, în unele cazuri, pentru returnarea federală.• Formă 1041 să raporteze peste 600 USD în venitul anual brut primit după moartea persoanei, cum ar fi dividende, dobânzi și venituri din vânzarea activelor.
Dacă nu puteți aduna toate documentele la timp, solicitați o extensie, spune Scholl. Și dacă aveți nevoie de mai multe informații, verificați Publicația IRS 559, „Supraviețuitori, executori și administratori”.
Scholl spune că dacă persoana decedată a avut antecedente de a nu depune declarații fiscale sau de a datora bani către IRS, executorul ar trebui să solicite copii ale transcrierilor fiscale recente de la IRS și de la agenția fiscală de stat „doar pentru a se asigura că totul este clar”.
„Este foarte bine sfătuit să facă acest pas”, a spus el. „Acest lucru poate dura ceva timp, dar merită făcut, deoarece ajută și la protejarea propriei răspunderi personale.”
Î: Care este diferența dintre un credit fiscal și o deducere fiscală?
Deducerile fiscale și creditele fiscale scad atât povara fiscală, dar creditele fiscale sunt, în general, mai avantajoase pentru contribuabili, deoarece reduc în mod direct suma impozitului pe care o datorează, potrivit Societății Contabililor Publici Autorizați din California.
Creditele fiscale reduc obligația fiscală totală pentru anul pe o bază dolar pentru dolar, astfel încât un credit fiscal de 1,000 USD reduce factura fiscală cu 1,000 USD.
Creditele fiscale sunt fie rambursabile, fie nerambursabile. Dacă vă calificați pentru un credit rambursabil și acea sumă este mai mare decât factura fiscală, veți primi o rambursare a diferenței. De exemplu, dacă datorați 500 USD în taxe și vă calificați pentru un credit fiscal rambursabil de 1,000 USD, veți primi un cec de 500 USD. Dacă creditul este parțial rambursabil, veți primi o rambursare pentru un procent din diferență.
În schimb, în cazul creditelor fiscale nerambursabile, nu veți primi o rambursare a taxelor dacă acel credit valorează mai mult decât datorați impozitele.
Deducerile fiscale, pe de altă parte, reduc valoarea venitului dvs. care este supus impozitelor. Dacă vă încadrați în categoria de impozit pe venit federal de 22%, de exemplu, o deducere de 1,000 USD vă va economisi 220 USD.
„Din perspectiva politicii, oamenii ar trebui să înțeleagă că deducerile precum deducerea dobânzii ipotecare și contribuțiile caritabile valorează mai mult pentru persoanele din categoriile mai mari de impozit pe venit”, spune dr. Annette Nellen, profesor responsabil cu programul de impozitare pentru absolvenți al Universității de Stat din San José. „Dacă două persoane donează fiecare 1,000 de dolari pentru organizații de caritate, cel din categoria de impozitare mai mare va beneficia mai mult.”
Trimite un mesaj pentru [e-mail protejat]
Micul Q: Răspuns la întrebările dvs. financiare
