5 moduri în care SECURE Act 2.0 vă poate spori economiile pentru pensii

La 29 decembrie 2022, SECURE Act 2.0 din 2022 a fost semnat în lege pentru a îmbunătăți perspectivele de economii pentru pensii ale Americii. Deoarece Actul SECURE inițial (Stabilirea fiecărei comunități pentru Legea de îmbunătățire a pensionării) adoptată în decembrie 2019, legiuitorii au continuat să exploreze modalități de a aborda inadecvarea generală a economiilor pentru pensii ale americanilor și lipsa de oportunități pentru lucrătorii cu venituri mici și medii, persoanele de culoare și femeile de a economisi pentru pensie.

Studiile au arătat că oamenii sunt mult mai probabil să economisească pentru pensie dacă au acces la un plan de economii cu deducerea salariilor la locul de muncă – de până la 15 ori mai multe șanse într-un studiu și de 20 de ori mai multe dacă sunt înscriși automat în plan.¹ Dar întreprinderile mici, care angajează aproape jumătate din angajații din SUA,² adesea constată că timpul și costurile sunt obstacole în calea adoptării, administrării și finanțării unui plan de pensionare.

Cu peste 90 de prevederi, SECURE Act 2.0 este conceput nu numai pentru a facilita pentru angajatori adoptarea și administrarea planurilor de pensionare, ci și pentru a ajuta persoanele fizice să economisească pentru pensie și să păstreze aceste economii. Modificările afectează IRA, planurile SEP pentru întreprinderi mici și SIMPLE IRA, 401(k), 403(b) și planurile guvernamentale 457(b) și pe toți cei care utilizează aceste vehicule avantajoase din punct de vedere fiscal pentru a economisi pentru viitor.

1. Extinderea accesului angajaților la planurile la locul de muncă.

SECURE Act 2.0 se bazează pe cadrul existent pentru a facilita adoptarea planurilor de pensionare pentru angajatori, în special pentru angajatorii mici. De exemplu, începând din 2023, angajatorii cu până la 50 de angajați pot solicita un credit fiscal pentru 100% din costurile de pornire a planului (până la 5,000 USD) pentru primii 3 ani de adoptare a planului. De asemenea, este disponibil un nou credit fiscal pentru a compensa un procent din contribuțiile angajatorului aduse la plan pentru primii 5 ani (până la 100 de angajați). În 2024, va fi disponibil un nou tip de plan „Starter 401(k)”. Acest plan oferă angajaților posibilitatea de a amâna 6,000 USD (indexat) din salariile lor în plan în fiecare an, dar elimină cerințele administrative și de finanțare mai oneroase pentru angajatori.

2. Asigurarea participării angajaților la un plan de pensionare atunci când este disponibil.

Un nou plan 401(k) sau 403(b) stabilit după 29 decembrie 2022, va fi necesar pentru a înscrie automat angajații eligibili în plan, începând cu 2025. Planurile vor fi, de asemenea, necesare pentru a crește automat ratele de economii ale angajaților în fiecare an. (Angajații pot renunța. Afacerile cu până la 10 angajați și întreprinderile cu o vechime mai mică de 3 ani sunt scutite.)

3. Facilitarea economisirii pentru pensie.

SECURE Act 2.0 creează mai multe caracteristici ale planului care abordează barierele financiare ale lucrătorilor în calea economisirii pentru pensie, cum ar fi achitarea datoriilor la împrumuturi pentru studenți sau economisirea pentru situații de urgență în loc de pensie. Începând cu 2024, angajatorii pot face contribuții corespunzătoare în funcție de un procent din plățile unui angajat pentru împrumutul pentru studenți pentru anul, mai degrabă decât de suma pe care angajatul o pune în plan. Angajatorii vor putea, de asemenea, să adauge la planurile lor conturi de economii secundare, pe care angajații le pot finanța cu până la 2,500 USD și le pot retrage din taxe și fără penalități. Începând din 2025, angajaților care se apropie de vârsta de pensionare (cu vârste cuprinse între 60 și 63 de ani) li se va permite să economisească mai mult decât limita anuală de contribuție.

4. Păstrarea economiilor mai mult timp.

SECURE Act 2.0 crește vârsta la care proprietarii de IRA și participanții la planul de pensionare trebuie să înceapă să primească distribuțiile minime obligatorii (RMD) în fiecare an. Începând cu 2023, vârsta de începere a RMD crește de la 72 la 73 de ani pentru oricine împlinește 72 de ani după 31 decembrie 2022. (În 2034, vârsta de începere a RMD va crește din nou la 75 de ani.) În 2024, conturile Roth desemnate în planurile angajatorului nu va mai fi supus cerinței RMD pe durata de viață a proprietarului contului, la fel ca IRA Roth.

5. Oferirea persoanelor fizice posibilitatea de a plăti impozit pe economiile pentru pensii la ratele actuale.

Lucrătorii pot alege să plătească impozitul pe venit pentru contribuțiile angajatorului făcute în conturile lor de plan în fiecare an, alegând să trateze contribuțiile angajatorului ca contribuții Roth (dacă planul o permite). Odată ce contribuțiile sunt în contul Roth, nu vor mai fi impozitate niciodată, iar toată creșterea investiției va fi scutită de impozit dacă este distribuită după vârsta de 59½. În mod similar, angajații care participă la un plan SEP sau SIMPLE IRA al unui angajator pot alege să trateze atât contribuțiile angajatorului, cât și contribuțiile angajaților ca contribuții Roth.

Începeți să profitați de economiile fiscale acum

Cu mai mult de 90 de provizioane, cele 5 de mai sus abia zgârie suprafața, dar pot avea un impact mare asupra economiilor tale pentru pensii. Pentru o scufundare mai profundă în SECURE Act 2.0, puteți citi scurte explicații ale tuturor prevederilor din acest Rezumat eliberat de Comisia de Finanțe a Senatului.

Indiferent de locul în care vă aflați în călătoria dvs. de pensionare, iată câteva puncte cheie de reținut:

• Unele dintre prevederi intră în vigoare în 2023, în timp ce altele au amânat datele de intrare în vigoare în 2024, 2025 și ulterior. Vizita Secure Act 2.0 Passage: Impactul asupra IRA pentru o prezentare generală a cronologiei.
• Dacă împliniți 72 de ani în 2023, nu mai trebuie să începeți să luați RMD anul acesta. Poate doriți să discutați cu custodele IRA sau cu administratorul planului de pensionare pentru a vă asigura că înțelegeți cum va fi afectat contul dvs. anul viitor.
• Gândiți-vă la ce puteți face pentru a vă îmbunătăți perspectivele de economisire pentru pensii. Consilierul dumneavoastră financiar vă poate ajuta să determinați suma potrivită pe care să o economisiți și modul în care investițiile vă pot ajuta să vă atingeți obiectivele de venit la pensie.

Informațiile furnizate în acest articol sunt conținut educațional și nu consiliere pentru investiții, impozite sau financiare. Ar trebui să vă consultați cu un profesionist autorizat pentru sfaturi referitoare la situația dvs. specifică.