401(k) vs. IRA: O prezentare generală
Cele două opțiuni principale de economisire pentru pensie includ 401 (k) planuri și conturi individuale de pensionare (IRA-uri). Atunci când angajatorii doresc să ofere angajaților lor o modalitate avantajoasă din punct de vedere fiscal de a economisi pentru pensie, ei pot oferi participarea la un plan cu contribuții determinate cum ar fi un 401(k).
De obicei, angajații contribuie cu un procent din salariu la 401(k), în timp ce angajatorul poate oferi contribuții potrivite până la o anumită limită. Angajatorii ar putea oferi, de asemenea, a pensie simplificată a angajaților (SEP) IRA, Sau un Plan de potrivire pentru stimulente de economii pentru angajați (SIMPLU) IRA dacă firma are 100 sau mai puțini angajați.
Persoanele fizice pot opta să economisească pe cont propriu și să deschidă un IRA (o persoană poate avea atât un 401(k) cât și un IRA); cu toate acestea, IRA nu oferă contribuții egale de la un angajator. Diverse tipuri de IRA au limite specifice de venit și contribuție, precum și propriile avantaje fiscale. Atât IRA-urile tradiționale, cât și 401(k)-urile cresc fără taxe, ceea ce înseamnă că nu există taxe pe dobândă și câștiguri de-a lungul anilor; in orice caz, distribuții sau retragerile din aceste conturi sunt în mod obișnuit impozitate la rata impozitului pe venit de atunci la pensie.
Acestea fiind spuse, există IRA-uri care oferă retrageri fără taxe la pensie. Majoritatea IRA și 401(k) nu permit retrageri înainte ca proprietarul să împlinească vârsta de 59½; în caz contrar, există o penalizare fiscală percepută de către Serviciul de Internal Revenue (IRS). Din nou, în funcție de contul de pensie specific și de situația financiară a unei persoane, poate exista excepții la penalizarea de retragere anticipată.
Intrebari cu cheie
- Planurile 401(k) sunt conturi de economii pentru pensii cu impozit amânat.
- Acestea sunt oferite de angajatori care pot egala contribuțiile unui angajat.
- Persoanele fizice pot, de asemenea, să înființeze un IRA tradițional sau Roth IRA, care nu au potrivire angajator.
- IRA oferă, în general, mai multe opțiuni de investiții decât 401(k)s, dar nivelurile de contribuție permise sunt mult mai mici.
- SEP și SIMPLE IRA au fost concepute pentru a facilita angajatorilor să stabilească planuri de pensionare pentru angajați.
401 (k) s
A 401 (k) este un cont de economii pentru pensii cu impozitare amânată pe care angajatorii îl oferă angajaților lor. Angajații contribuie cu bani în contul lor prin amânări de salariu elective, ceea ce înseamnă că un procent din salariul lor este reținut și contribuit la 401(k).
Banii sunt depuși în diverse investiții, de obicei o gamă de fonduri comune, așa cum a fost selectat de sponsor. Opțiunile de fond sunt concepute pentru a răspunde unui anumit toleranță la risc astfel încât angajații să-și asume doar un risc atât de agresiv sau de conservator pe cât se simt confortabil. Venitul din investiții se acumulează și compuşi fără taxe.
Mulți angajatori oferă, de asemenea Roth 401(k)s. Spre deosebire de un tradițional 401(k), contribuțiile sunt finanțate cu bani după impozitare, deci nu sunt deductibile din impozite; in orice caz, retrageri calificate sunt scutite de taxe.
Contribuțiile angajaților
Contribuțiile la conturile 401(k) se fac înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că totalul contribuțiilor ar reduce venitul impozabil pentru anul respectiv cu suma contribuției. De exemplu, dacă un angajat a câștigat un salariu de 50,000 USD și a contribuit cu 10,000 USD la 401(k), atunci venitul impozabil pentru anul ar fi de 40,000 USD - toate celelalte fiind egale.
Pentru 2022, participanții pot contribui cu până la 20,500 USD pe an la un tradițional sau Roth 401(k), cu o sumă suplimentară de 6,500 USD. contribuția de recuperare permis persoanelor de peste 50 de ani. Această limită de contribuție a crescut pentru 2023, permițând persoanelor să contribuie cu până la 22,500 USD cu o contribuție suplimentară de 7,500 USD de recuperare.
Contribuții egale ale angajatorului
De obicei, angajatorii potrivesc un procent din contribuțiile angajatului lor până la o anumită limită sau procent. Un angajator poate egala în funcție de cât contribuie angajatul anual. De exemplu, un angajator ar putea egala 50% din contribuția unui angajat până la 6% din salariul acestuia. Dacă un angajat contribuie cu 6% din salariu, atunci angajatorul va contribui cu 3%.
În unele cazuri, angajatorii pot declara pur și simplu o politică de potrivire care este eficientă până la, dar care nu depășește limitele IRS. De exemplu, o companie poate declara că va face o potrivire de 50% pentru toate contribuțiile 401(k), până la limitele de contribuție. În acest caz, o companie poate egala până la 11,250 USD în 2023 (50% din 22,500 USD).
Dacă angajatul nu contribuie cu 6%, este posibil să nu se califice pentru o potrivire și să nu primească nimic sau o parte redusă de la angajator. Pentru a primi egalitatea angajatorului, angajatul poate avea nevoie să contribuie cu o sumă minimă sau un procent din salariu. Este important să examinați documentele planului de pensionare 401(k) pentru a determina dacă există o potrivire de angajator și, dacă da, care sunt potrivirea maximă și contribuția minimă a angajatului pentru a se califica pentru o contribuție egală.
IRS a stabilit limite ale contribuțiilor totale – atât ale angajatului, cât și ale angajatorului – la un 401(k). Pentru 2023, contribuțiile totale nu pot depăși 66,000 USD (sau 73,500 USD cu contribuții de recuperare). În mod alternativ, contribuția totală la un 401(k) nu poate depăși 100% din compensația participantului.
Retrageri de la 401(k)s
Retragerile sunt impozitate la rata impozitului pe venit a persoanei și nu există nicio penalizare pentru retrageri, atâta timp cât distribuirile sunt efectuate la vârsta de 59½ sau mai mult.
Conturi individuale de pensionare (IRA)
Există mai multe tipuri de IRA, care sunt conturi de economii pentru pensii cu impozit amânat stabilite de o persoană. IRA pot fi deținute de bănci, case de brokeraj și firme de investiții.
Un IRA poate fi la fel de simplu ca un cont de economii sau certificat de depozit (CD) la o bancă locală. IRA-urile deținute de firmele de brokeraj și investiții oferă proprietarilor de IRA mai multe opțiuni de investiții decât 401(k), inclusiv stocurilor, obligațiuni, CD-uri și chiar imobiliare. Unele bunuri, precum arta, sunt nu este permis într-un IRA, conform regulilor IRS.
Limite de contribuție IRA
Limitele anuale de contribuție pentru IRA-urile tradiționale și Roth sunt de 6,000 USD pentru 2022, cu o contribuție suplimentară de 1,000 USD permisă pentru persoanele cu vârsta de 50 de ani și mai mult. Această limită a crescut pentru contribuțiile din 2023, permițând persoanelor să contribuie cu până la 6,500 USD, cu o contribuție suplimentară de recuperare de 1,000 USD.
IRA tradiționale și Roth
La fel ca 401(k)s, contribuțiile la IRA tradiționale sunt în general deductibile din punct de vedere fiscal. Câștigurile și returnările cresc fără impozite și plătiți impozit pe retrageri la pensie. Contribuții la a Roth IRA se fac cu dolari după impozitare, adică nu primești deducere fiscală în anul contribuției; cu toate acestea, distribuțiile calificate de la un Roth IRA sunt scutite de impozit la pensionare.
Beneficii IRA
Planurile angajatorului oferă de obicei o anumită sumă de contribuție egală. Puteți alege dintr-un meniu de fonduri mutuale sau fonduri tranzacționate la schimb (ETF), așa cum este subliniat în planul dvs. individual. Un IRA nu este legat de un angajator. Dacă venitul dvs. este sub o anumită sumă și nu sunteți acoperit de un plan de angajator, atunci puteți contribui cu până la 6,000 USD pe an plus o contribuție de recuperare de 1,000 USD pentru acele vârste de 50 de ani și peste.
Avantajul unui IRA este că alegerile dvs. de investiții sunt mult mai mari și aproape nelimitate. Costurile fiecăruia trebuie luate în considerare și vor varia în funcție de selecția investiției.
-Michelle Mabry, Certified Financial Planner, Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, MS
Retrageri din IRA
Ca și în cazul planurilor 401(k), deținătorii de IRA pot începe retragerile după ce împlinesc vârsta de 59½. Retragerile înainte de această vârstă vor atrage o penalizare fiscală de 10%, cu excepția cazului în care vă calificați pentru o retragere pentru dificultate. Important, spre deosebire de planurile 401(k), IRS nu vă permite să vă împrumutați din soldul contului dvs. IRA.
Diferențele cheie
Diferențele principale dintre planurile 401(k) și conturile individuale de pensionare sunt explicate în următorul tabel:
| Diferențele cheie: IRA vs. planuri 401(k). | ||
|---|---|---|
| Planul 401 (k) | Cont individual de pensionare | |
| Limite anuale de contribuție (dacă sunt mai mici de 50 de ani) | $22,500 | $6,500 |
| Limite de contribuție de recuperare (dacă au mai mult de 50 de ani) | $30,000 | $7,500 |
| Sursa de contribuție | Contribuții deduse automat din salariu. Angajatorul poate egala contribuțiile. | Proprietarii de conturi trebuie să își finanțeze propriile conturi. |
| Alegerea activelor | Câteva fonduri alese de administratorul planului | Un univers larg de acțiuni, fonduri mutuale, fonduri indexate și alte active. |
| Infiintat de angajatori | Creat de titularii de cont. | |
| Tipuri de conturi | Roth și tradiționalul 401(k) | IRA tradiționale, Roth, SET și SIMPLE. |
| Distribuții minime necesare | Începe în anul în care ajungi la 73 sau 75 în funcție de anul în care te-ai născut. | Începe în anul în care ajungi la 73 sau 75 în funcție de anul în care te-ai născut. |
SEP și SIMPLE IRA
SEP și SIMPLE IRA sunt oferite de angajatori angajaților lor și sunt similare cu conturile 401(k) în multe feluri, dar există unele diferențe - limitele lor de contribuție sunt principalele dintre ele.
SEP și SIMPLE IRA au fost concepute pentru a facilita angajatorilor să stabilească un plan de pensionare pentru angajați. Au mai puține sarcini administrative decât planurile 401(k). Pentru persoanele care desfășoară activități independente, termenul de angajator include un proprietar/angajat.
IRA SEP
SEP IRA au limite anuale de contribuție mai mari decât IRA standard și doar angajatorul dvs. poate contribui la acestea. Contribuțiile angajatorului pot fi de până la 25% din salariul anual brut al unui angajat, atâta timp cât nu depășesc o anumită sumă. În 2022, limita anuală a contribuției este de 61,000 USD (sau 67,500 USD pentru cei peste 50 de ani). În 2023, limita anuală a contribuției este de 66,000 USD (sau 73,500 USD) pentru cei peste 50 de ani).
Multe 401(k) au cerințe de atribuire pentru contribuțiile egale, dar SEP și SIMPLE IRA sunt 100% acordate de îndată ce se face o contribuție.
Multe 401(k) au cerințe de atribuire pentru contribuțiile egale, dar SEP și SIMPLE IRA sunt 100% acordate de îndată ce se face o contribuție.
IRA SIMPLE
Contribuțiile SIMPLE IRA funcționează diferit față de SEP IRA și 401(k)s. Un angajator poate fie egal cu până la 3% din contribuția anuală a unui angajat, fie să stabilească o contribuție neelectivă de 2% din salariul fiecărui angajat. Acesta din urmă nu necesită contribuții ale angajaților.
Limita de contribuție pentru angajați este de 14,000 USD în 2022 și 15,500 USD în 2023. Persoanele de 50 de ani și peste pot face o contribuție suplimentară de recuperare de până la 3,000 USD în 2022 și 3,500 USD în 2023.
Este mai bine să ai un 401(k) sau un IRA?
Dacă un 401(k) sau un IRA este mai bun pentru o persoană depinde de individ. Un 401(k) permite contribuția mai multor bani în fiecare an, înainte de impozitare decât un IRA; cu toate acestea, un IRA tinde să aibă mai multe opțiuni de investiții, permițând un control mai mare și flexibilitate asupra contului. Rețineți că o persoană le poate avea pe ambele.
Este un 401(k) un IRA?
Ambele conturi sunt vehicule de economii pentru pensii, dar un 401(k) este un tip de plan sponsorizat de angajator cu propriul set de reguli. Un IRA tradițional, pe de altă parte, este un cont pe care proprietarul îl stabilește fără implicarea angajatorului.
Este un 401(k) considerat un IRA în scopuri fiscale?
Nu toate conturile de pensionare au același tratament fiscal. Există diferite beneficii fiscale pentru IRA și 401(k)s. Roth IRA nu oferă o deducere fiscală pentru contribuții, dar retragerile sunt scutite de impozit la pensionare. IRA-urile tradiționale oferă o deducere fiscală, în timp ce 401(k) permit depunerea veniturilor înainte de impozitare, ceea ce reduce venitul impozabil în anul contribuției. Distribuțiile la pensie din 401(k)s și IRA sunt considerate venituri impozabile.
Puteți pierde bani într-un IRA?
Da. Banii IRA deținuți de o firmă de brokeraj sau de investiții sunt de obicei investiți în titluri de valoare, cum ar fi fonduri mutuale sau acțiuni, care fluctuează în valoare. Rețineți că un IRA nu este mai mult sau mai puțin probabil să scadă în valoare decât orice alt cont de investiții. Proprietarul unui IRA se confruntă cu aceleași riscuri de piață ca și titularul unui cont 401(k).
Puteți introduce un 401(k) într-un IRA fără penalități?
IRS permite transferul sau transferul fondurilor dvs. de la un 401(k) la un IRA; cu toate acestea, procesul și liniile directoare prezentate de IRS trebuie urmate, astfel încât transferul IRA să nu conteze ca o distribuție, ceea ce ar putea implica o penalizare. Cel mai simplu mod de a vă asigura că fondurile sunt transferate fără penalități este să faceți a răsturnare directă.
Linia de jos
IRA și planurile 401(k) sunt ambele instrumente excelente de investiții cu puncte forte diferite. Deoarece un plan 401(k) este un plan sponsorizat de angajator, este posibil să aveți mai puțină capacitate de a vă alege investițiile, dar limitele dvs. de contribuție sunt mult mai mari decât într-un IRA tradițional sau Roth. În mod ideal, puteți folosi cele două conturi împreună pentru a crea un portofoliu cuprinzător de pensii, astfel încât să vă puteți relaxa și să vă bucurați de anii tăi de aur.
Sursa: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo