Ce ar trebui să țină cont de cripto hodlers pe măsură ce se apropie sezonul fiscal

Depunerea taxelor pentru criptomonede poate fi o sarcină confuză și descurajantă pentru multe persoane. Serviciul fiscal al Statelor Unite (IRS) tratează criptomoneda ca o proprietate supusă impozitelor pe câștigurile de capital. Știind acest lucru pare să facă depunerea de taxe criptografice simplu, dar natura unică a cripto-ului înseamnă că există multe întrebări fără răspuns.

Raportarea cu acuratețe a câștigurilor și pierderilor poate fi un coșmar. Deși toată lumea preocupată de sezonul fiscal știe că păstrarea înregistrărilor exacte ale fiecărei tranzacții cripto este o necesitate, există și alte lucruri de reținut.

Există o diferență între impozitele pe câștig de capital pe termen scurt și pe termen lung, ratele de impozitare variind în funcție de mai mulți factori. Aceste rate de impozitare a câștigurilor de capital sunt disponibil online și depășesc domeniul de aplicare al acestui articol, care se va concentra pe evitarea potențialelor probleme cu IRS în timp ce depuneți taxe pe cripto.

Cum să raportezi taxele criptografice

Depunerea taxelor criptomonede nu este o alegere; este o obligație pe care o are fiecare persoană și afacere. Cei care țin evidența tranzacțiilor lor – inclusiv prețurile criptomonedelor pe care le tranzacționează – vor avea mai ușor să-și raporteze activitățile.

Chiar și cei care nu au primit niciun document fiscal asociat cu mișcările lor criptomonede pot avea evenimente impozabile de raportat. Vorbind cu Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, vicepreședinte fiscal la bursa de criptomonede Coinbase listată la Nasdaq, a spus:

„Activele cripto sunt tratate ca proprietate în scopuri fiscale din SUA, iar contribuabilii ar trebui să raporteze câștiguri și pierderi atunci când există o vânzare, schimb sau schimbare a proprietății (altul decât un cadou). Pur și simplu HODLing sau transferurile de cripto între portofelele unui contribuabil nu sunt evenimente impozabile.”

Zlatkin a adăugat că tranzacțiile mai avansate „în cazul în care există o schimbare a proprietății economice, literal sau substanțial, pot fi impozabile”, chiar dacă contribuabilul nu primește un Formular IRS 1099, care se referă la venituri diverse.

Între timp, Danny Talwar, șeful de taxe la calculatorul de taxe cripto Koinly, a declarat pentru Cointelegraph că investitorii pot raporta câștigurile și pierderile din criptomonede prin Formularul 8949 și Scheduled D din Formularul 1040.

Talwar a spus că investitorii cu pierderi din criptomonede după piața urs de anul trecut ar putea fi capabili să economisească din facturile fiscale curente sau viitoare prin colectarea pierderilor fiscale.

Recoltarea pierderilor fiscale se referă la vânzarea în timp util a titlurilor de valoare cu pierdere în încercarea de a compensa valoarea impozitului pe câștigurile de capital care ar fi plătită la vânzarea altor active cu profit. Strategia este utilizată pentru a compensa câștigurile de capital pe termen scurt și pe termen lung. Zlatkin de la Coinbase a abordat această strategie, spunând că „pierderile din vânzări sau schimburi de cripto poate duce la pierderi de capital care pot fi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital și, în circumstanțe limitate pentru persoane fizice, unele venituri obișnuite”.

Zlatkin a adăugat că pierderile „s-ar putea să nu fi fost suficient de cristalizate din faliment sau fraudă în curs și nerezolvate”, adăugând:

„Contribuabilii ar trebui să fie atenți în modul în care tratează pierderile și, de asemenea, să ia în considerare posibilitatea unor pierderi de furt sau fraudă atunci când faptele susțin aceste afirmații.”

El a spus că investitorii cripto ar trebui să-și consulte consilierii fiscali cu privire la orice reduceri sau deduceri fiscale disponibile. Investitorii ar trebui să fie, de asemenea, conștienți de pierderile din „vânzările de spălare”, pe care Zlatkin le-a descris drept „vânzări de cripto cu pierdere urmate la scurt timp după aceea de răscumpărarea aceluiași tip de cripto”.

Vorbind cu Cointelegraph, David Kemmerer de la compania de software de taxare pentru criptomonede CoinLedger, a spus că pierderile realizate în 2022 pot fi o „oportunitate” de a reduce factura fiscală, pierderile de capital compensând câștigurile de capital și până la 3,000 USD de venit pe an.

David Kemmerer a adăugat că „este important să ne amintim că taxele de schimb și de gaz blockchain vin cu beneficii fiscale”, deoarece taxele „legate direct de achiziționarea de criptomonede pot fi adăugate la baza de cost pentru activ”.

El a adăugat că taxele legate de eliminarea unei criptomonede ar putea fi scăzute din încasări pentru a ajuta la reducerea impozitelor pe câștigurile de capital.

În timp ce IRS are îndrumări oarecum clare cu privire la taxele datorate pentru cumpărarea și vânzarea criptomonedelor, formularele fiscale pentru cei implicați în sector pot deveni mai complexe dacă se aprofundează, de exemplu, în lumea finanțelor descentralizate (DeFi).

Complexități fiscale cu DeFi, staking și forks

Utilizarea DeFi poate fi complexă, unele strategii implicând mai multe protocoale pentru a maximiza randamentul. Între împrumuturile garantate cu criptomonede, tranzacțiile care implică jetoane de furnizor de lichiditate și airdrops, este ușor să pierzi urma.

Potrivit Zlatkin de la Coinbase, „majoritatea formelor” de recompense sau randament ale criptomonedelor sunt supuse impozitelor din SUA atunci când sunt primite.

El a spus că legile actuale din SUA privind venitul de mizare sunt „nedezvoltate”, iar IRS tratează recompensele de mizare ca „dând naștere la un venit impozabil atunci când un contribuabil individual primește recompense de mizare asupra cărora contribuabilul deține „dominin și control” sau, practic, atunci când activul poate fi monetizat.”

Când vine vorba de airdrops și forks, Kemmerer de la CoinLedger a remarcat că veniturile din criptomonede furk și airdrops sunt supuse impozitului pe venit, la fel ca veniturile din orice alt loc de muncă. El a spus că, atunci când un furk sau un airdrop duc la obținerea unei noi criptomonede, investitorii „recunosc venitul obișnuit pe baza valorii juste de piață” a acelei criptomonede la momentul primirii.

Cu toate acestea, criptomonedele depășesc aceste cazuri de utilizare. Mulți folosesc carduri de debit cripto în viața lor de zi cu zi, ceea ce înseamnă că, în ochii guvernului SUA, plătesc pentru bunuri și servicii folosind proprietăți. Ce se întâmplă când este timpul să spui IRS?

Implicații fiscale ale utilizării criptomonelor pentru plăți

În timp ce definirea plăților criptomonede ca tranzacții cu proprietăți sună ca o încercare complexă, potrivit Kemmerer, utilizarea criptomonedelor ca metodă de plată este „considerată o eliminare taxabilă, la fel ca vânzarea criptomonedelor sau tranzacționarea criptomonedei pentru o altă criptomonedă”. El a adăugat:

„Dacă folosiți criptomoneda pentru a face o achiziție, veți suporta un câștig sau o pierdere de capital în funcție de modul în care prețul criptomonedei dvs. s-a schimbat de când l-ați primit inițial. „

Zlatkin de la Coinbase a spus că acest lucru este adevărat „chiar dacă tranzacția este mică, cum ar fi cumpărarea unei cești de cafea sau a unei pizza”. Dacă o plată este impozabilă atunci când este făcută cu numerar, aceasta rămâne impozabilă cu cripto, a adăugat el, declarând:

„În plus, destinatarul este, în general, tratat ca și cum ar fi primit bani în tranzacție și, ulterior, a cumpărat criptomoneda cu acei bani și este impozitat în consecință.”

În acest moment, este clar că depunerea taxelor legate de tranzacțiile cu criptomonede este un proces complex care trebuie bine gândit. Utilizatorii de criptomonede trebuie să ia în considerare toate acestea și să evite capcanele comune.

Păstrarea înregistrărilor este vitală

Experții fiscali au subliniat în mod repetat că păstrarea evidenței fiecărei tranzacții cu criptomonede este esențială pentru evitarea incidentelor cu IRS. Kemmerer de la CoinLedger a remarcat că, fără înregistrări precise, „poate fi dificil să se calculeze câștigurile și pierderile de capital”.

El a adăugat că înregistrările ar trebui să includă data la care utilizatorii și-au primit inițial criptomoneda și data la care au eliminat-o. Acesta ar trebui să fie însoțit de prețul criptomonedei în momentul primirii și eliminării.

Talwar de la Koinly a declarat pentru Cointelegraph că „este adesea ușor să ratezi numărul de evenimente taxabile care pot avea loc în timpul anului”, deoarece achiziționarea și cheltuirea criptomonedelor „devine mai accesibilă ca niciodată, cu schimburile și produsele care oferă interfețe de utilizator fără întreruperi”. Talwar a adăugat:

„Este ușor de înțeles greșit când apare un punct de impozitare pentru cripto. Mulți oameni nu realizează că recompensele lor de miză sunt impozitate ca venit atunci când sunt primite, chiar dacă nu au vândut activul suport mizat.”

Talwar i-a sfătuit pe cei foarte implicați în criptomonede să consulte un profesionist fiscal în timpul sezonului fiscal pentru a-i ajuta să-și dea seama.

Depunerea de taxe cripto poate fi descurajantă pentru mulți, adăugând un nou strat de complexitate unui sector deja greu de înțeles, care evoluează constant. Compensarea facturilor fiscale cu potențiale pierderi poate stimula investitorii sofisticați să-și asume riscuri în spațiu, deoarece chiar și pierderile lor pot ajuta la reducerea poverii fiscale.

Întrucât legea este încă neclară cu privire la unele dintre operațiunile mai complexe ale sectorului criptomonedei, cei care preferă să evite riscurile și să rămână pe partea bună a autorităților de reglementare ar trebui să ia în considerare evitarea DeFi. În orice caz, consultarea cu un profesionist este mai puțin costisitoare și mai puțin stresantă decât a face față amenzilor și măsurilor de executare din partea autorităților fiscale.

Acest articol nu conține sfaturi sau recomandări de raportare fiscală. Cititorii ar trebui să efectueze propriile cercetări și să consulte un profesionist atunci când depun taxe pe investițiile și participațiile lor.