Transferul criptomonelor este un eveniment impozabil?

Potrivit Serviciul de venituri interne (IRS), majoritatea criptomonedelor sunt monede virtuale convertibile. Prin urmare, ele pot fi utilizate în locul banilor efectivi și pot servi ca mijloc de schimb, un depozit de valoare, o unitate de cont și o unitate de valoare.

În plus, implică faptul că orice câștig sau venit derivat din criptomonedele dvs. sunt impozitate. Cu toate acestea, sunt multe de înțeles despre modul în care criptomoneda este impozitată, deoarece, în funcție de circumstanțe, ați putea sau nu să datorați taxe. A ști când vei fi impozitat este crucial dacă deții sau folosești criptomonede, astfel încât să nu fii surprins atunci când IRS vine să le încaseze.

Dacă sunteți unul dintre cei peste 10% dintre americani care au tranzacționat criptomonede anul trecut, aveți, fără îndoială, întrebări despre modul în care tranzacțiile și alte activități de criptomonede vă vor afecta impozitele. Alte reguli privind impozitarea diferă pentru alte țări.

Dacă sunteți cetățean american sau străin rezident care locuiește în afara Statelor Unite, venitul dvs. mondial este supus impozitului pe venit din SUA, indiferent de locul în care locuiți. Cu toate acestea, vă puteți califica pentru anumite excluderi ale veniturilor obținute din străinătate și/sau credite pentru impozitul pe venit străin. Nu există reguli la nivelul UE care să precizeze modul în care resortisanții UE care locuiesc, lucrează sau petrec timp în afara țării lor de origine trebuie să fie impozitați pe venit.

Deci, transferul criptomonelor este un eveniment impozabil? Se pare că nu, conform Internal Revenue Service (IRS), dar să intrăm în mai multe detalii despre impozite crypto.

De asemenea, Citiți:

Rate de impozitare IRS Crypto 2022

Pentru 2022, IRS a schimbat treptele de impozitare pentru a reflecta inflația. Iată ratele de impozitare pe termen lung pentru criptomonede care se vor aplica atunci când depuneți declarația fiscală pentru 2022.

IRS impozitează profiturile criptomonedelor pe termen scurt ca venit obișnuit, așa cum sa menționat anterior. Iată ratele de impozitare pentru 2022 care vor fi aplicate veniturilor din criptomonede deținute timp de 365 de zile sau mai puțin.

Ce este impozitul pe câștigurile de capital în cripto?

Unii investitori cumpără criptomonede, așteaptă ca prețul să crească și apoi părăsesc investițiile. Pentru a-și diversifica portofoliile și pentru a reduce riscul, alți investitori vând anumite criptomonede.

Dacă prețul dvs. de vânzare depășește baza de cost, aceste tranzacții pot avea ca rezultat impozite pe câștigurile de capital. Baza de cost este suma pe care ați transferat-o pentru a cumpăra criptomonede.

În funcție de nivelul veniturilor dvs. și de perioada în care ați ocupat postul, IRS vă va impozita profiturile. Înainte de a vinde, păstrați criptomoneda timp de cel puțin un an pentru a obține o rată de impozitare mai bună.

Unii investitori vând criptomonede în pierdere pentru a plăti mai puțin taxe. The regula vânzării de spălare nu se aplică criptomonedei întrucât IRS îl consideră mai degrabă o proprietate decât o garanție. Puteți să vă vindeți criptomoneda cu o pierdere semnificativă și să o cumpărați din nou imediat. Citiți mai multe despre Wash Sale aici.

Înregistrările dvs. vor reflecta în continuare pierderea netă, ceea ce vă va ajuta să plătiți mai puțin taxe. Pentru stocuri se aplică regula vânzării la spălare. Dacă doriți ca pierderea netă să rămână din motive de impozitare, nu puteți răscumpăra stocul identic timp de 30 de zile.

IRS tratează, în general, câștigurile din criptomonede în același mod în care tratează orice fel de câștig de capital. Adică, veți plăti cote de impozit obișnuite pentru câștigurile de capital pe termen scurt (până la 37% în 2022, în funcție de venitul dvs.) pentru activele deținute mai puțin de un an.

Ce este impozitul pe venit în cripto?

Unele companii folosesc Bitcoin pentru a-și plăti angajații. În plus, puteți fi plătit în criptomonedă pentru recomandarea anumitor bunuri sau pentru participarea la activități care o fac. Aceste plăți sunt considerate ca parte a venitului dvs.

Trebuie să depuneți o declarație de impozit dacă primiți 500 USD în criptomonedă în schimbul serviciilor. Indiferent cât de mult crește sau scade valoarea cripto-ului în timp, tot va trebui să plătiți impozite pe venit pentru acei 500 USD. Pentru a scăpa de această datorie, unii oameni se mută în state fără impozite pe venit.

Ce este impozabil ca evenimente de criptomonedă cu câștig de capital?

Criptomonedele și activele au ambele utilizări. Acest activ este unul pe care îl puteți achiziționa, păstra și, în cele din urmă, vinde. Un comerciant îl poate accepta în schimbul unor produse și servicii sau vă puteți angaja în tranzacții zilnice cu criptomonede.

Înțelegând cum cryptocurrency taxele care operează vă pot ajuta să vă păstrați veniturile și să economisiți bani. Vom discuta mai multe evenimente taxabile frecvente legate de criptomonede și strategii de economisire a banilor.

1. Încasare Crypto pentru Fiat

Câștigurile de capital sunt posibile atunci când încasați criptomoneda. Asigurarea unui profit vă crește situația financiară, dar este și un eveniment impozabil.

Dacă afacerea dvs. generează un profit net, IRS vă va examina tranzacțiile și vă va impozita. Dacă vă vindeți proprietatea pentru mai mult decât baza de cost, veți avea câștiguri de capital.

Orice pierderi pot fi folosite pentru a vă reduce obligația fiscală și pentru a le anula.

2. Conversia unei criptomonede

Când vine vorba de taxe, IRS consideră criptomoneda ca pe o proprietate. Deși este o resursă pe care unii indivizi o folosesc ca bani, perspectiva Internal Revenue Service este cea mai importantă în ceea ce privește impozitele. Evenimentele Crypto Taxed includ și conversia criptomonedelor.

Chiar dacă schimbi Bitcoin pentru Ethereum, va trebui totuși să dezvăluiți tranzacția și să plătiți orice impozit pe câștig de capital aplicabil.

3. Achiziționarea de bunuri și servicii cu Crypto

Numeroase companii acceptă deja criptomoneda ca formă de plată, iar unii susținători cred că în cele din urmă va înlocui banii tradiționali. În ciuda faptului că aspectul descentralizat atrage mulți investitori, folosindu-l ca a mediu de schimb va avea ca rezultat câștiguri de capital. Consecințele fiscale ale utilizării criptomonedei ca mijloc de comerț sunt aceleași cu cele ale vânzării criptomonedelor pentru bani fiat.

Cheltuiți cripto pentru un articol sau serviciu, mai degrabă decât bani fiat. IRS reglementează ratele câștigurilor de capital atât pentru investițiile pe termen scurt, cât și pe termen lung. Veți primi un tratament fiscal mai avantajos dacă aveți păstrează bunul mai mult de un an.

Ce este impozabil ca eveniment de criptomonedă?

1. Primirea Crypto ca plată

Plățile cu criptomonede sunt recunoscute ca venit atunci când le primiți. Venitul din criptomonede trebuie raportat la IRS.

De exemplu, dacă primiți criptomonede în valoare de 500 USD ca plată, 500 USD vor fi supuse taxelor. Reținând criptomoneda, nu puteți amâna această taxă.

2. Mining sau Staking Crypto

Încasările din ambele evenimente sunt clasificate ca venituri obișnuite. Pe baza valorii criptomonedei la momentul tranzacției, vor trebui plătite taxe.

Procesul de validare și adăugare a tranzacțiilor bitcoin la a blockchain este cunoscut sub numele de minerit de criptomonede. Minerii sunt plătiți în criptomonede în schimbul muncii lor.

3. Primirea Crypto în jocuri Play-to-earn

Recompensele de joc pentru a câștiga joc sub formă de criptomonede sunt considerate venituri obișnuite. Nivelul dvs. de impozitare poate crește dacă câștigați suficientă criptomonedă. Pe măsură ce vă planificați cheltuielile și economisiți bani, ar trebui să vă gândiți la modul în care criptomoneda vă poate afecta impozitele.

4. Câștigarea altor venituri

Deținerea unor criptomonede poate duce la un profit pentru tine. Acesta se califică drept venit impozabil. IRS nu tratează acest lucru ca o dobândă pe care ați putea-o primi de la o bancă, în ciuda faptului că este denumită în mod obișnuit dobândă.

5. Primirea unui Airdrop

Orice drop-uri trebuie raportate ca venituri regulate. Cota dvs. de impozitare va fi determinată de categoria dvs. de venit. Trebuie raportată valoarea justă de piață a criptomonedei din momentul primirii. În continuare trebuie să înregistrați orice Airdrops pe care le primiți, oricât de mici, la IRS.

6. Participarea la un Hard Fork

Un hard fork este o modificare semnificativă a protocolului unei rețele blockchain care face invalide blocurile din istoricul tranzacțiilor validate anterior sau invers. O criptomonedă se va angaja frecvent într-un hard fork, deoarece dorește să stabilească o nouă reglementare pentru blockchain.

În timp ce vechiului lanț îi lipsește noua regulă, noului blockchain actualizat. Ca urmare a hard fork-ului, mulți utilizatori ai vechiului blockchain își dau seama în curând că versiunea lor veche a blockchain-ului este învechită sau inutilă, solicitându-le să se actualizeze la cea mai recentă versiune a protocolului blockchain.

Un hard fork nu are ca rezultat întotdeauna contribuabilul să primească bitcoin noi și, ca urmare, nu provoacă întotdeauna un eveniment impozabil. Dacă are loc un hard fork și este urmat de un airdrop în care primiți bani virtuali proaspeți, pe de altă parte, acest lucru produce venituri regulate.

Indiferent dacă obțineți sau dacă obțineți un formular 1099 care dezvăluie tranzacția, acesta se califică drept venit impozabil în declarația dvs. de impozit și trebuie raportat la IRS.

Ce sunt evenimentele de criptomonedă neimpozabile?

Impozitele pe câștigurile de capital se vor aplica dacă dvs vinde Bitcoin sau folosiți-l ca bani. Nu ar trebui să lași ca impozitele pe câștiguri de capital să te sperie. Uneori puteți evita amortizarea vânzând și plătind taxe. Piața criptomonedelor este greu de anticipat, dar reducerea impozitelor este mai simplă. Aceste tehnici vă pot ajuta să vă reduceți taxele pe criptomonede.

1. Achiziționați Crypto cu USD/Fiat

Atunci când utilizați o altă monedă pentru a cumpăra o criptomonedă, deținerea anterioară va avea câștiguri de capital. Achiziționarea criptomonedei cu bani fiat nu este impozitată. Prin urmare, este de preferat să păstrați criptomoneda decât să o vindeți pentru a achiziționa alta. Puteți investi bani din următorii dvs. cecuri de plată în următoarea dvs. criptomonedă dacă doriți să vă diversificați.

2. Cumpărați Crypto într-un IRA

Serviciul de venituri interne (IRS) nu recunoaște niciun cont individual de pensionare (IRA) creat pentru criptomonede. Prin urmare, atunci când auziți termenii „criptomonedă IRA” sau „Bitcoin IRA”, aceștia se referă la un IRA care are monede digitale ca parte a activelor sale.

Pentru persoanele care economisesc pentru pensie și investiții, IRA oferă beneficii fiscale. Cu un Roth IRA, puteți investi și nu plăti niciodată impozit pe câștigul de capital. Cu doar o taxă de tranzacție de 1% și fără taxe suplimentare, iTrustCapital vă permite să creați un cont IRA pentru criptomonede.

3. Țineți apăsat Crypto

Dacă vă păstrați criptomoneda, nu va trebui niciodată să plătiți taxe pe aceasta. Puteți aștepta să vindeți până când sunteți gata și lăsați câștigurile de capital să se acumuleze. Puteți evita plata impozitelor pe câștigurile de capital mutându-vă în Puerto Rico sau amânând să vă vindeți criptomoneda până după pensionare.

Numai achizițiile și proprietatea de criptomonede nu sunt impozitate. Când vindeți ceva și câștigurile sunt „realizate”, taxa este adesea plătită mai târziu.

4. Transferați între propriile portofele și schimburi

Deoarece încă dețineți criptomoneda după transfer, mutarea acestuia dintr-un portofel sau schimb în altul nu este un eveniment impozabil. Unii investitori vând din neatenție criptomonede pentru numerar, transferă banii pe un alt site și apoi cumpără din nou criptomonede. Transferul de bani între schimburi și portofele este mai simplu și nu vă va afecta impozitele.

5. Oferă sau Primește Cripto ca cadouri

Majoritatea cadourilor criptomonede sunt scutite de taxe. IRS a stabilit restricții cu privire la cât puteți cadou în fiecare an (15,000 USD) și în total (11.7 milioane USD) înainte de a declanșa o obligație fiscală. Destinatarul ar trebui să fie informat cu privire la data achiziției și baza de cost. Dacă destinatarul vinde criptomoneda pe care i-o trimiteți, va dori aceste informații în scopuri fiscale. Fără să plătiți taxe, puteți da până la 15,000 USD fiecărui beneficiar în fiecare an (și sume mai mari soților).

6. Donează Crypto unei organizații nonprofit calificate

Poți fi eligibil pentru a deducere caritabilă dacă donați criptomonede direct unei organizații nonprofit precum GiveCrypto.org, fără să vă faceți griji cu privire la taxe.

Raportarea impozitelor pe criptomonede

Va trebui să fii puțin mai pregătit pe tot parcursul anului decât cineva care nu are active dacă vrei să-ți depuni impozitele cu acuratețe. De exemplu, trebuie să vă asigurați că dvs păstrați o evidență a fiecărei tranzacții cu criptomonede, inclusiv suma cheltuită și valoarea de piață a monedei în momentul în care ați folosit-o.

Cât datorați în cripto-taxe?

Se pare că o parte din activitatea dvs. de criptomonedă este impozabilă. Aflându-vă veniturile, profiturile și pierderile, puteți determina cât impozit veți datora. Suma pe care o cheltuiți sau pe care o schimbați, nivelul de venit și categoria de impozitare și cât timp dețineți criptomoneda pe care ați cheltuit-o vor afecta toate impozitele pe care le datorați pentru aceasta.

Calcularea venitului din criptomonede

Dacă plătiți impozite în Statele Unite, sunteți, fără îndoială, obișnuit să vedeți deduceri pentru impozitele federale și de stat pe taloanele dvs. de plată. Impozitele pe venit care se aplică altor forme de venit, cum ar fi minerit, miza și recompense, se aplică și veniturilor din criptomonede, deși deseori nu sunt reținute sau deduse. În mod obișnuit, veți datora cota de impozit pe venit corespunzătoare categoriei dvs. de impozitare atunci când trimiteți veniturile.

Calcularea câștigurilor și pierderilor de capital

Mai întâi trebuie să știi câtă criptomonedă ai avut înainte de a începe pentru a putea stabiliți cât ați câștigat sau pierdut. Termenul „bază de cost” se referă la aceasta.

Baza dvs. de cost pentru achiziționarea de criptomonede este adesea stabilită de prețul plătit. Valoarea justă de piață la momentul în care ați obținut criptomoneda, totuși, guvernează baza dvs. de cost, indiferent dacă ați achiziționat-o prin mining sau prin mizare.

Baza pe care o deținea persoana care v-a transferat criptomoneda, precum și valoarea de piață justă la momentul primirii, va determina baza dvs. de cost pentru orice cadouri de criptomonedă.

Ce este impozitul pe câștig de capital pe termen lung?

Tranzacția va fi supusă cotelor de impozitare pe câștig de capital pe termen lung dacă vă păstrați activul criptomonedei mai mult de un an înainte de a-l schimba cu altul, de a-l vinde pe bani fiat sau de a-l folosi pentru a face o achiziție.

Cota de impozitare a câștigurilor de capital pe termen lung este de 0%, 15% sau 20%, în funcție de venitul anual al contribuabilului, care este mult mai mic decât cota pentru venitul obișnuit. De exemplu, ați avea un câștig de capital pe termen lung de 15,000 USD dacă ați cumpăra.5 BTC pentru 20,000 USD și ați păstrat-o timp de doi ani înainte de a le vinde pentru patru ETH în valoare de 35,000 USD.

Dacă aveți doar un salariu de 100,000 USD în timpul anului schimbului, veți fi supus unui impozit pe câștigurile de capital de 15% și veți datora 2,250 USD în criptomonede.

Ce este impozitul pe venitul câștigului de capital pe termen scurt?

Veți datora impozit pe câștigul de capital pe termen scurt pentru orice câștig pe care îl obțineți dacă vă vindeți activul cripto în termen de un an de la cumpărare, cu excepția cazului în care îl dați sau îl donați. Implicațiile dvs. standard privind impozitul pe venit cripto se aplică câștigurilor de capital pe termen scurt, la fel ca în cazul oricăror venituri din minerit, staking sau airdrops. Cota dvs. de impozit pe venit va varia de la 10% la 37% pe baza venitului dvs. brut anual ajustat.

Să presupunem că ați reușit să extrageți cu succes 1 BTC în timp ce valora 10,000 USD. Îl vinzi cu 15,000 de dolari în numerar fiat șase luni mai târziu. Aveți doar un salariu de 100,000 USD ca bani suplimentari pentru întregul an.

Ca depunător unic, rata de impozit pe venitul marginal este de 24%. Dacă mineritul ar fi hobby-ul tău, ai raporta 5,000 USD în câștiguri de capital pe termen scurt și 10,000 USD în venituri din minerit pe formularele tale de impozitare IRS. Pentru întregul an fiscal, ați datora 3,600 USD în taxe bitcoin.

Înțelegerea pierderilor de capital

Cand tu vindeți un activ pentru mai puțin decât ați cumpărat pentru el, ați suferit o pierdere de capital. Cu toate acestea, puteți folosi pierderile în avantajul dumneavoastră. Puteți utiliza pierderile pentru a egala dolar pentru dolar orice alte câștiguri de capital (inclusiv cele din active non-cripto, cum ar fi acțiuni), posibil, scăzând povara fiscală generală.

Concluzie

Utilizarea criptomonedei poate fi destul de dificilă, deoarece trebuie să urmăriți baza de cost, să notați prețul efectiv realizat și apoi ar putea fi nevoit să plătiți taxe chiar și fără o declarație oficială din formularul 1099. Patru sfaturi importante despre taxele criptografice:

• Deoarece încă dețineți criptomoneda după transfer, mutarea acestuia dintr-un portofel sau schimb în altul nu este un eveniment impozabil.

• Cu toate acestea, valoarea justă de piață la momentul în care ați obținut criptomoneda, guvernează baza dvs. de cost indiferent dacă l-ai dobândit prin minerit sau prin staking.

• Trebuie să te asiguri că tu păstrați o evidență a fiecărei tranzacții cu criptomonede, inclusiv suma cheltuită și valoarea de piață a monedei în momentul în care ați folosit-o.

• IRS reglementează ratele câștigurilor de capital atât pentru investițiile pe termen scurt, cât și pe termen lung. Veți primi un tratament fiscal mai avantajos dacă aveți păstrează bunul mai mult de un an.

În plus, IRS sporește aplicarea și supravegherea posibilelor evaziuni fiscale prin monitorizarea îndeaproape care face schimb de criptomonede. Toate aceste elemente contribuie la ca criptomonedele să fie mai dificil de utilizat și ar putea împiedica adoptarea lor ulterioară.