Dacă ai fost promovat într-o poziție superioară într-o companie, s-ar putea să te trezești trecând printr-un val de noi avantaje. În timp ce un salariu mai mare și o mașină de companie au utilizări evidente, recompensele obscure, cum ar fi planurile de acțiuni fantomă, pot fi mai tulburi. Cu toate acestea, au ramificații financiare și fiscale semnificative care vă pot lua pe nesimțite. Cu planurile de acțiuni fantomă, prețul acțiunilor companiei dvs. vă afectează compensația viitoare. Iată mai multe detalii despre cum funcționează. De asemenea, puteți beneficia de lucrul cu un consultant financiar care vă poate ajuta să analizați modul în care un plan de stocuri fantomă vă poate afecta finanțele personale.
Ce este un plan Phantom Stock?
Un plan de acțiuni fantomă plătește angajații prin intermediul angajatorului lor performanța stocului fără a da dreptul de proprietate asupra stocului real. Se mai numește și un plan de acțiuni umbră, deoarece valoarea acestuia oglindește acțiunile unei companii. Planul nu constă în acțiuni reale în afacere, dar oferă beneficii financiare similare angajaților. În general, angajații de nivel superior primesc planuri de stocuri fantomă.
Cum funcționează planurile Phantom Stock
Planurile de stocuri fantomă permit angajaților de nivel superior să beneficieze financiar de performanța stocurilor unei companii. Plățile rezultă din creșterea prețului acțiunilor sau a prețului acțiunilor la o anumită dată sau un set de condiții, cum ar fi performanța la locul de muncă sau pensionarea.
Plățile din planul de acțiuni fantomă pot ajuta o companie să-și reducă veniturile, prin urmare scăderea sarcinii sale fiscale. Cu toate acestea, plățile de acțiuni fantomă pot pune, de asemenea, companiile fără numerar în poziția dificilă de a menține fluxul de numerar și de a compensa angajații.
Ce sunt acțiunile fantomă?
Acțiunile fantomă au similarități cu acțiunile reale ale companiei. Cu toate acestea, în loc să acorde dreptul de proprietate asupra companiei, acțiunile fantomă imită performanța acțiunilor și oferă o plată la o dată stabilită sau când valorile acțiunilor ating un anumit prag. Ele nu îi conferă titularului nicio proprietate asupra companiei afiliate, dar beneficiază angajații atunci când prețul acțiunilor companiei are o performanță bună.
Motivele pentru care companiile oferă planuri de stocuri fantomă
Planurile de acțiuni fantomă beneficiază companiile în numeroase moduri, inclusiv:
Stimulați munca grea și loialitatea legând compensația angajaților de nivel superior de performanța companiei.
Plățile viitoare de acțiuni fantomă îi motivează pe angajați să continue să lucreze pentru companie.
Acordați angajaților beneficii legate de acțiuni fără diluând proprietatea acţionarilor existenţi.
Plățile din plan pot reduce venitul impozabil al unei companii.
Tipuri de planuri de stoc fantomă
Planurile de stocuri fantomă au două forme: numai apreciere și valoare totală. Ambele recompensează diferit angajații folosind prețul acțiunilor unei companii.
Planuri doar de apreciere
Planurile doar de apreciere plătesc în funcție de cât este al companiei prețul acțiunii a crescut. De exemplu, să presupunem că v-ați înscris într-un plan de acțiuni fantomă la 1 ianuarie, cu o dată de plată de 1 iunie. La 1 iunie, prețul acțiunilor angajatorului dvs. este cu 25 USD mai mare decât la 1 ianuarie. Ca urmare, veți primi 25 USD per acțiune fantomă ca compensare.
Planuri cu valoare totală
În schimb, planurile cu valoare întreagă plătesc angajații în funcție de prețul acțiunilor companiei. Folosind exemplul anterior, prețul acțiunilor era de 5 USD pe 1 ianuarie și 30 USD pe 1 iunie. În loc să primească creșterea de 25 USD, angajații cu planuri cu valoare întreagă ar primi 30 USD per acțiune fantomă pe 1 iunie.
Avantajele și dezavantajele planurilor de acțiuni Phantom
Planurile de acțiuni fantomă au implicații financiare pentru angajați și companii care reduc ambele sensuri:
Pro-uri
Versatilitate suficientă pentru utilizarea companiilor private și publice.
Mai puțin costisitoare decât oferirea angajaților un planul de deținere a acțiunilor angajaților (ESOP).
Angajații nu plătesc impozite până când nu primesc venituri din plan.
Angajații primesc compensații numai dacă rămân în companie sau ating obiectivele de performanță la locul de muncă. Dacă părăsesc compania, nu există îngrijorări cu privire la cumpărarea înapoi stocurilor.
Angajații sunt motivați să vadă compania reușind, dar nu dețin acțiuni.
Contra
Angajații plătesc impozit pe venit atunci când primesc plăți, crescându-și drastic nivelul de impozitare. Impozitul pe câștigurile de capital nu aplica.
Apreciază doar planurile nu beneficiază angajații dacă prețul acțiunilor nu crește.
Angajatorii trebuie să aibă suficienți numerar pentru a plăti angajații atunci când planul ajunge la scadență.
Dacă prețul acțiunilor scade, compania ar putea să anuleze planul.
Companiile trebuie să ofere detalii despre plan acționarilor și angajaților relevanți în fiecare an.
O companie ar putea fi nevoită să plătească un terț pentru a-și verifica evaluarea stocului.
Alte considerații pentru planurile de stoc fantomă
Există mai multe lucruri de înțeles și de luat în considerare despre fantomă planuri de stocuri înainte de a decide dacă merită să participi la unul. De exemplu, ar trebui să fiți întotdeauna conștienți de modul în care orice plan la care participați va fi impozitat atunci când primiți un beneficiu. Unele planuri pot fi chiar impozitate înainte de a beneficia. De asemenea, ar trebui să înțelegeți cum se leagă noul dvs. plan de ceva pe care îl înțelegeți deja. Iată celelalte lucruri de care ar trebui să fii conștient înainte de a decide să participi.
Cum sunt impozitate planurile Phantom Stock
Plățile din planurile de stoc-fantomă sunt supuse tipicului taxe pe venit, nu impozitele pe câștiguri de capital. La rândul lor, companiile pot deduce plățile planului fantomă în anul în care angajatul raportează venitul. Angajatorii trebuie să se asigure că planurile lor respectă legile federale din secțiunea 409A din Codul fiscal intern (IRC). În plus, angajatorii pot scădea taxele din plăți în numele angajaților, simplificând calculele fiscale pentru toți cei implicați.
Planul de acțiuni fantomă versus un plan de opțiuni pe acțiuni
În timp ce planurile de stoc-fantomă și opțiune de stoc planurile compensează angajații pe baza prețului acțiunilor, ele diferă pe un punct principal. Planurile de acțiuni fantomă plătesc în numerar, în timp ce planurile de opțiuni pe acțiuni acordă acțiuni angajaților la plată. Prin urmare, stocul fantomă oferă profituri financiare directe și nu afectează proprietatea acționarilor.
Drepturi de apreciere a stocurilor
Drepturile de apreciere a acțiunilor (SAR) plătesc, de asemenea, angajații în anumite momente, în funcție de performanța stocului. La fel ca planurile de stocuri fantomă, acestea nu necesită ca lucrătorii să cumpere acțiuni. În schimb, oferă plată în numerar odată ce își îndeplinesc drepturile. SAR-urile însoțesc de obicei companiile de opțiuni pe acțiuni și câștigă valoare pe măsură ce prețul acțiunilor crește. În plus, angajații pot primi și plăți SAR în acțiunile din acțiunile companiei.
Linia de jos
Planurile de acțiuni fantomă sunt instrumente de compensare versatile pe care companiile le pot folosi pentru a recompensa angajații fără a avea impact acționar stare. Planurile Phantom plătesc angajații pentru că ajută compania să reușească fără a acorda proprietatea de acțiuni. Aceste caracteristici motivează personalul de nivel superior, dar impun companiilor să aibă numerar la îndemână pentru plățile din plan. Ca rezultat, planurile de acțiuni fantomă pot beneficia companiile care se pregătesc financiar pentru potențialele dezavantaje.
Sfaturi pentru planurile de stoc fantomă
Planurile de stocuri fantomă pot oferi un impuls financiar semnificativ. Cu toate acestea, au și implicații volatile privind impozitul pe venit. Un consilier financiar vă poate ajuta să profitați la maximum de plata bonusului și să vă optimizați impozitele. Găsirea unui consilier financiar calificat nu trebuie să fie dificilă. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă potrivește cu până la trei consilieri financiari care vă deservesc zona și vă puteți intervieva cu consilierii dvs. potriviți gratuit pentru a decide care este potrivit pentru dvs. Dacă sunteți pregătit să găsiți un consilier care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, incepe acum.
Opțiunile de acțiuni ale angajaților sunt un beneficiu similar, dar distinct pentru angajații de nivel superior. Pentru informații despre cum să le exerciți în cel mai bun moment, iată un ghid despre cum funcționează opțiunile pe acțiuni.
Credit foto: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Mesaj Ce este un plan Phantom Stock pentru angajați? a apărut în primul rând pe Blogul SmartAsset.
Sursa: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html